CA3758 ¿Dónde y en qué momento debo registrar la información del Beneficiario Final?

La información del Beneficiario Final debe registrarse por las siguientes vías, según sea el caso:

Al momento de solicitar la incorporación o modificación del Registro Nacional del Contribuyente (RNC):

• • Sociedades: a través del anexo D (Declaración Jurada para la Identificación del Beneficiario Final) incorporado al formulario de Declaración Jurada para el Registro y Actualización de Datos de Personas Jurídicas o Entes Sin Personalidad Jurídica (RC-02).
    
    
  • Fideicomisos, Fondos de Inversión o similares: A través del anexo C (Declaración Jurada para la Identificación del Beneficiario Final) de la nueva Declaración Jurada para el Registro y Actualización de Datos del Patrimonio Separado (RC-03).

Importante:

• A partir del 21 de septiembre del 2017 será de carácter obligatorio completar el anexo D del RC-02 y el anexo C del RC-03 según corresponda, al momento de solicitar la inscripción o modificación al RNC.
• Para solicitar la inscripción o modificación al RNC de los fideicomisos, fondos de inversión o similares las fiduciarias o administradoras deberán utilizar el nuevo formulario RC-03 y sus anexos.

Al momento de presentar la Declaración Jurada Anual de Renta:

• • Sociedades y fideicomisos o similares: a través de los anexos H-1 y H-2 (Identificación del Beneficiario Final y Actualización de Datos) incorporados en la Declaración Jurada Anual del Impuesto Sobre la Renta de Sociedades (IR-2).
    
    
  • Instituciones Sin Fines de Lucro (ISFL): a través del anexo E incorporado en la Declaración Jurada Anual para Instituciones Sin Fines de Lucro (ISFL-01).

Importante:

• Desde el 01 de octubre de 2017 será de carácter obligatorio completar los anexos incorporados al IR-2 e ISFL para los contribuyentes con cierre fiscal a partir del 30 de septiembre (30/09).
  
  
• Cuando se trate de rectificativas que correspondan a periodos fiscales anteriores a la fecha de obligatoriedad para la identificación del beneficiario final, no es obligatorio completar los anexos creados para tales fines.