El reporte FATCA debe ser remitido por todas las entidades financieras que mantienen cuentas reportables a los Estados Unidos.
Importante: A los fines del Acuerdo FATCA se consideran Instituciones Financieras las siguientes:
Instuciones de Custodia: entidades que posea activos financieros por cuenta de terceros como parte sustancial de su negocio.
Instituciones de Depósitos: cualquier entidad que acepte depósitos en el curdo ordinario de una actividad bancaria o similar.
Entidad de Inversión: cualquier entidad cuyas operaciones u actividades sea la administración de carteras, manejo de fondos e inversiones de terceros, negociación con instrumentod del mercado de valores, divisas, títulos de valors, etc.
Compañías de Seguros Específicas: cualquier entidad que sea aseguradora o la controladora de una aseguradora, que emita o esté obligada a hacer pagos con respecto a contratos de seguroscon valor en efectivo o a contratos de renta vitalicia.
Base Legal: Ley sobre el Cumplimiento Fiscal relativa de Cuentas en el Extranjero (Ley FATCA), Acuerdo entre el Gobierno de los Estados Unidos y el Gobierno de la República Dominicana para mejorar el cumplimiento tributario internacional e implementar FATCA.
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APC .
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hace 3 meses
El reporte FATCA debe ser remitido por todas las entidades financieras que mantienen cuentas reportables a los Estados Unidos.
Importante:
A los fines del Acuerdo FATCA se consideran Instituciones Financieras las siguientes:
Base Legal: Ley sobre el Cumplimiento Fiscal relativa de Cuentas en el Extranjero (Ley FATCA), Acuerdo entre el Gobierno de los Estados Unidos y el Gobierno de la República Dominicana para mejorar el cumplimiento tributario internacional e implementar FATCA.
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