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RAN G.

19 Mensajes

viernes, 25 de julio de 2025

Cerrado

RETENCIONES DE PERSONAS JURIDICAS A PERSONA FISICA

Saludos, si soy una persona juridica y una persona fisica me da un servicio de honarios profesionales en el mes de junio pero no le realice la retencion del ISR (10% Y RETENCION DEL 100% DE ITBIS)  en dicho mes si no en julio debido a que le realice el pago un mes despues.

¿Esta correcto que  declare la factura en el mes de junio para considerar el itbis en dicho mes (sin declararle la retencion), y declare nuevamente en julio para realizarle la retencion ? y esto no afecta a la persona fisica?

junio.

Fecha Comprobante Fecha Pago    Monto Facturado en Servicios Monto Facturado en Bienes Total Monto Facturado ITBIS Facturado ITBIS Retenido ITBIS sujeto a Proporcionalidad (Art. 349) ITBIS llevado al Costo ITBIS por Adelantar ITBIS percibido en compras Tipo de Retención en ISR Monto Retención Renta
202506 17 0 75000 75000 13500 0 0  

julio.

Fecha Comprobante Fecha Pago    Monto Facturado en Servicios Monto Facturado en Bienes Total Monto Facturado ITBIS Facturado ITBIS Retenido ITBIS sujeto a Proporcionalidad (Art. 349) ITBIS llevado al Costo ITBIS por Adelantar ITBIS percibido en compras Tipo de Retención en ISR Monto Retención Renta
202506 17 202507 2 75000 0 75000 13500 13500 0 0 13500 02 - HONORARIOS POR SERVICIOS 7500

Pregunta

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Actualizada 

hace 5 meses

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Solución oficial

Comunidad de Ayuda de Dirección General de Impuestos Internos

7.6K Mensajes

hace 5 meses

Buenos días, Ran. ¡Gracias por contactarnos!

 

En atención a su consulta, le informamos que, las facturas a crédito se deben reportar de la siguiente manera:


Formato 606

  • Emisión de la factura: remitir la factura en el formato 606 correspondiente al periodo según la fecha de emisión de esta, eligiendo en la columna Forma de pago: compra a crédito. En este caso no debe completar los campos Fecha de Pago, Retención ITBIS, Tipo de Retención y Monto Retención Renta.

  • Pago de la factura: solo cuando existe retención se debe reportar la factura nuevamente en el periodo correspondiente al pago de la misma, completando además los campos Fecha de Pago, Retención ITBIS, Tipo de Retención y Monto Retención Renta, de acuerdo a la retención realizada.

Formato 607

  • Emisión de la factura: remitir la factura en el formato 607 correspondiente al periodo según la fecha de emisión de esta, completando la columna venta a crédito. En este caso no debe completar los campos Fecha de Retención, Retención ITBIS, Retención Renta y las demás casillas referentes al medio de pago distintas a ventas a créditos.

  • Pago de la factura: solo cuando existe retención se debe reportar la factura nuevamente en el periodo correspondiente al pago de la misma, completando además los campos Fecha de Retención y Retención ITBIS o Retención Renta, de acuerdo a la retención realizada.

Consideraciones Importantes:

  • Las facturas a crédito que no conllevan retención no deben ser reportadas nuevamente.
  • Cuando se envía una factura por segunda vez en los formatos 606 o 607 para reportar las retenciones, el campo Fecha Comprobante no debe coincidir con el periodo que se está remitiendo, este debe ser de un periodo anterior al mismo.
  • Cuando realice una  factura a crédito por servicio al exterior se debe remitir el NCF en el Formato 606, al momento de realizar el pago correspondiente al periodo según la fecha de emisión de ésta (una sola vez).
  • En caso de tener transacciones en monedas extranjeras deberán realizar la conversión a pesos dominicanos tomando como referencia la tasa establecida por el Banco Central del día en que le fue emitida la factura.
  • Cuando la transacción es efectuada entre un facturador electrónico y uno no electrónico, el no electrónico debe agotar el procedimiento antes descrito, según aplique. Por su parte el emisor electrónico debe completar, a modo informativo, los campos referentes a las retenciones que le realizará el comprador.

Su experiencia en el servicio es importante para nosotros.

Déjenos saber si se encuentra satisfecho con esta respuesta, haciendo clic en “Marcar como respuesta aceptada” en las opciones que aparecen debajo.


Recuerde que a través de la Oficina Virtual puede realizar sus solicitudes, presentaciones y consultas de manera fácil y segura.
Visite: www.dgii.gov.do/ofv

Recuerde que las discusiones serán cerradas al día siguiente de emitida la respuesta oficial por parte del personal de la institución de conformidad con lo establecido en las Normas de Uso de la Comunidad de Ayuda DGII.

¡Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII!

Es un placer servirle.

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