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Retenciones 5% ISR Estado Certificación de Retención vs Registros Contables
Tengo un caso particular que quiero consultar con ustedes:
Supongamos que realicé una venta a una entidad del estado en el año 2018 y recibí el cheque con el pago de esa factura en enero 2019 (por ende en este mes de enero 2019 es cuando registro el cobro y retención del 5% del ISR de esa factura), sin embargo esa entidad la incluye en la carta de retención de ISR del 2018.
Para los fines de aprovechamiento en el IR-2 2018 yo no consideré esa retención porque esa factura fue realmente cobrada en enero 2019, puedo yo aprovechar esa retención en la declaración del IR-2 del 2019??
Supongamos que realicé una venta a una entidad del estado en el año 2018 y recibí el cheque con el pago de esa factura en enero 2019 (por ende en este mes de enero 2019 es cuando registro el cobro y retención del 5% del ISR de esa factura), sin embargo esa entidad la incluye en la carta de retención de ISR del 2018.
Para los fines de aprovechamiento en el IR-2 2018 yo no consideré esa retención porque esa factura fue realmente cobrada en enero 2019, puedo yo aprovechar esa retención en la declaración del IR-2 del 2019??
Solución oficial
YB
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hace 5 años
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