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mié., 7 de ago. de 2019 15:53

Cerrado

Retención a proveedores informales

Cuando una empresa le paga a un proveedor informal le debe retener el 100% del itbis y el honorario correspondiente del monto que le pago? o debe la empresa asumir el itbis?

Respuestas

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hace un año

Buenas tardes, hemos recibido tu consulta. Te estaremos dando respuesta en el menor tiempo posible.

¡Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII!

Solución oficial

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hace un año

Buenos días Carolina, las Personas Jurídicas y los Negocios de Único Dueño deben retener el 100% del ITBIS facturado cuando las Personas Físicas o proveedores informales le vendan bienes o presten servicios gravados con este impuesto.

En cuanto al ISR, te indicamos que las Personas Jurídicas y los Negocios de Único Dueño deben retener a las Personas Físicas y proveedores informales por la prestación de servicios el siguiente porcentaje, según sea el caso:

1. 10% para los servicios profesionales (Ej.: Alquiler de cualquier tipo de bienes muebles o inmuebles, honorarios, comisiones y demás remuneraciones y pagos por la prestación de servicios en general provistos por Personas Físicas no ejecutados en relación de dependencia).
2. 2% cuando se trate de servicios técnicos (Ej.: albañilería, fumigación, limpieza, carpintería, pintura, ebanistería, plomería, transporte).

¡Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII!

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hace un año

Si por ejemplo la persona te factura honorarios técnicos por 10,000.00 el ejercicio sería el siguiente:

Honorarios 10,000.00
ITBIS. 1,800.00
Total 11,800.00
ITBIS ret. 1,800.00
ISR ret. 200,00
Neto a pagar 9,800.00

Los 200.00 de ISR y los 1,800.00 de ITBIS tu debes pagarlo a la dgii en los formularios IR17 e IT1 respectivamente. Saludos cordiales.

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hace un año

Si la empresa decidiese asumir algún impuesto, puede hacerlo. Lo único es que al no ser un gasto que contribuyó a obtener, mantener o conservar la renta no es un deducible, el gasto.

Osea, que si la empresa decide asumir el itbis en vez de registrar el mismo en un adelanto lo registrarlas en una cuenta de gasto.

Gasto x
@
Cxp
-----------
A la hora de pagar la factura
Cxp
Gasto, por el itbis
@
Banco
Retención itbis

No lo puedo adelantar ya que yo soy quien lo está asumiendo.