¿La retención debe ser aplicada al momento de emitir la factura electrónica o al momento de realizar el pago?

Gracias por su respuesta, me surgen otras dudas, que agradecería su apoyo para entenderlas. Entiendo que en la facturación electrónica si existe retención está siempre deberá de figurar en el formato XML de la factura electrónica ya sea venta o compra y esta retención queda registrada al momento de emitir la factura electrónica y no puede ser modificada a no ser que se use una nota de crédito o débito, ¿Este registro se debería de hacer siempre al emitir la factura electrónica y no cuando se realice el pago de la retención? Por ejemplo: emito una factura de Compras Electrónica de tipo 41 y luego cuando realmente hago el pago debería de registrar la retención para luego declarar el monto retenido a la DGII o, ¿ese registro quedaría cuando se haga la emisión de este tipo de factura electrónica? Muchas gracias por su tiempo

Buenos días, Hector. Gracias por contactarnos.

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Sí, el registro de la retención debe hacerse al momento de emitir el e-CF.

En cuanto a declarar el monto retenido en los formatos de envíos de datos, le informamos que si es un emisor de e-CF electrónico solo tiene que remitir el formato 606 por los NCF tradicionales (serie B) que le son emitidos y el 609 con las informaciones de los pagos al exterior.

No tendrá que enviar los demás formatos de envío de datos, ya que las informaciones de los e-CF se reciben electrónicamente en el formato estándar de factura (XML).

 Consideraciones importantes:

• Cuando los emisores electrónicos no puedan facturar con e-CF por encontrarse en contingencia, tampoco será necesario que remitan los formatos 607, siempre que su facturación, sea 100% electrónica, debido a que deben referenciar los NCF serie B emitidos con comprobantes fiscales electrónicos (e-CF) a través de su sistema de facturación.
• En los casos de anulaciones, tampoco será necesario remitir el 608, siempre que su facturación sea 100% electrónica, debido a que el contribuyente debe emitir notas de crédito/débito electrónicas o utilizar el servicio web de anulación, según corresponda.

Base Legal: Norma General 01-20; Ley 32-23.

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