ISR sobre servicios al exterior

Para el caso de la factura por servicios, nuestro cliente nos estará reteniendo un % por concepto de impuesto en este país, es claro que este nos debe emitir una certificación… pero esta venta ya por si estaría exenta del pago del ISR en nuestra declaración anual, ¿cierto? Porque ya con la retención que ellos nos aplicarían el impuesto se da por saldado.

Y para el caso del bien, al tener la naturaleza que posee no lleva retención, pero, ¿Este si aplicaría para el pago de ISR en nuestro cierre de año?