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jue., 5 de dic. de 2019 15:52

Cerrado

Factura con bienes gravados y exento

Buenas día, nuestra empresa contrata los servicios de alquiler de una persona física, pero en la factura contiene bienes exentos.

Nuestra pregunta es:

1) En el momento de hacer la retención de I.S.R, se toma en cuenta el monto total de la factura o solo el monto gravado?? Tomando en cuenta que tenemos bienes exento en la factura

Respuestas

Solución oficial

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hace 10 meses

Buenas tardes, Khris.

En la venta de bienes no se debe efectuar retención del Impuesto Sobre la Renta (ISR), la retención del ISR solo aplica en la prestación de servicios.

La retención debe aplicarse al valor correspondiente al servicio.

¡Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII!

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hace 10 meses

Estoy de acuerdo, en la venta no se realiza restención de ITBIS, pero en este caso la factura se trata de una prestación de servicio y bienes exentos. En la factura están ambos prestación de servicio y bienes exentos

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Buenos días, Khris. Respecto al caso que nos planteas, debes retener el ITBIS facturado por el servicio de alquiler brindado (para alquileres distintos de viviendas) y el 10 % por concepto de ISR.

Reiteramos que en la venta de bienes no se aplica retención de ISR, sin embargo, si el bien se encuentra gravado con ITBIS debes retener la totalidad de dicho impuesto facturado.

¡Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII!