En caso del IR-1 en qué casilla registro el monto de adquisicion de activo de vehiculo que envié en mi 606 y me aparece en mis gastos de NCF

Gracias Pablo.

Entonces en el anexo B no debería corresponderse con lo que envié en el 606? Lo reporté en la cuenta 10 de ADQUISICIONES DE ACTIVOS por el monto total del vehículo pero no veo ninguna casilla para esa parte.

Solo en la parte VI del formulario de Gastos de activos fijos. En la casilla 39 de la depreciación entonces como la calculo si compré el vehículo en enero 2018?

Puedes en primer lugar calcular la depreciación por el método de linea recta para tu contabilidad y luego ajustarlo al método que presenta el código tributario.

Supongamos que el vehículo tiene un costo de adquisición de RD$ 1,000,000.00 con una vida util de 4 años. En ese caso RD$ 1,000,000.00 / 4 = RD$ 250,000.00 cada año.

Como lo adquiriste en Enero pudiéramos decir que puedes depreciar el año completo.

Por otra parte, el código tributario establece que los activos fijos categoría 2 (suponiendo que es un vehículo liviano) deprecian en base al 25% del costo de adquisición, pero solo en base al 50% para el primer año.

En ese caso tenemos:

RD$ 1,000,000.00 x 0.25 x 0.50 = RD$ 125,000.00 de depreciación para el 1er año.

En ese caso, el valor fiscal del activo sería RD$ 875,000.00 y el valor depreciado sería RD$ 125,000.00.