COMPROBANTES

Buenas tardes. Tengo una consulta sobre la corrección del Formato 606 y la declaración del IR-17.

En septiembre de 2026 recibimos una factura con NCF B01 de una persona física, a la cual le practicamos la retención de ISR correspondiente. La retención fue declarada en el IR-17 de septiembre, presentado en octubre, y la factura fue reportada en el 606 enviado el día 15 de octubre.

Posteriormente, al validar el 606, identificamos que el NCF no está autorizado por la DGII. Actualmente, la persona física está emitiendo comprobantes fiscales electrónicos (e-CF).

En este caso, ¿puede la persona física emitir un e-CF con fecha de septiembre de 2026 para sustituir el comprobante anterior? De ser posible, ¿Cuál sería el procedimiento para corregir el 606 ya enviado? Asimismo, ¿debemos realizar alguna rectificativa del IR-17, considerando que la retención ya fue declarada y pagada?

Agradezco su orientación para realizar la corrección de manera adecuada.