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B01 de Persona Fisica a Zona Franca
Una persona fisica le emitio factura B01 a Zona Franca con carnet de exencion al dia y le esta transparentando el ITBIS.
La persona esta solicitando retener el 10% ISR a los honorarios y el ITBIS completo, ademas de proveer la carta de
retención.
Que procede en este caso???
Solución aceptada
Oficial
Comunidad de Dirección General de Impuestos Internos
24K Mensajes
hace 12 días
Buenos días, Marinelly. Gracias por contactarnos.
En atención a su consulta, le informamos que la facturación estuvo correcta si la Zona Franca no presentó a la persona física el carné que acreditaba la exención, en cuyo caso, aplicarían ambas retenciones y la entrega de la carta de retención correspondiente, tratándose de un pago de honorarios por servicios profesionales. En caso de que sí se haya presentado el carné de exención vigente, la persona física debía emitir un comprobante para regímenes especiales (B14 o E44), sin ITBIS, por la prestación del servicio profesional, de modo que solo aplicaría la retención correspondiente al Impuesto Sobre la renta, sustentada en la carta de retención correspondiente.
Su experiencia en el servicio es importante para nosotros.
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