Servicios de construccion y obra cobrado por un contratista ( pers. Juridica) El ITBIS facturado ¿ Se compensa?

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Danilo De los Santos

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Publicado Hace 1 año

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DC, Employee

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Para obtener asistencia personalizada con el tratamiento contable y fiscal que debe darle a esta transacción, debe dirigirse al área de Fiscalización Interna de la Administración Local a la que pertenece.
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Danilo De los Santos

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Investigué, y este servicio 10 % del contratista esta sujeto al 18% el cual se paga al contratatista que es una empresa juridica y luego se compensa en el 606.
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Pedro Pablo Barinas Corniel

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A ese ITBIS sobre el 10% de supervisión técnica, si es una persona jurídica tienes que retenerle el 30% del monto del ITBIS y si es persona física el 100%, ahora bien como esta destinado activos categoria I, estos conformaran parte del costo, o sea que en el 606 lo vas a transparentar pero no te lo adelantas en el IT-1, al final del periodo fiscal lo llevas al anexo B como ITBIS no compensado en operaciones exentas, teniendo en cuenta de que hayas manejado una cuenta de costos o gastos separada al valor del activo, por lo tanto estos montos no son compensables.