se pagaron honorarios profesionales, mas ITBIS, realizar retenciones correspondientes acorde a la norma 02-2005

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se pagaron honorarios profesionales, por el valor de $100,000.00, mas ITBIS, realizar retenciones correspondientes acorde a la norma 02-2005, el ITBIS es 30% o 16%
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Vimedi Cruz

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Publicado Hace 1 año

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Juan Encarnación Báez

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Honorarios Profesionales:

• Personas Jurídicas (Empresas o Sociedades): aplica solamente el 30% del 18% de ITBIS. 

• Personas Físicas: aplica la retención del 100% del 18% ITBIS y el 10% ISR.
(Editado)
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Edwin Matías

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Hola.

En el caso de servicios profesionales brindados de persona jurídica a persona jurídica, aplica la retención del 30% del Itbis (30% del 18%).

Saludos.
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Juan Encarnación Báez

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Si es correcto, se retiene el 30% del ITBIS facturado.
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Vimedi Cruz

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muchas gracias, es una persona fisica que brindo el servicio  a una SRL, entonces el asiento contable de ello seria????: 
                 detalle                                     aux                 debito                 credito
gastos generales y administrativos                           100,000.00
          @ 
retencion por pagar                                                                                28,000
       ITBIS  (18%)                                     18,000
        ISR (10%)                                        10,000
efectivo cja. bco.                                                                                    72,000

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Buenas tardes, en atención a su consulta le indicamos que, debe realizar una nueva interacción para poder asistirle. En ese sentido, debe seguir los siguientes pasos:

1- Acceder a la Comunidad de Ayuda.
2- Seleccionar la opción “Nueva conversación”.
3- Digita el titulo y le da a “siguiente”.
4- Podrá verificar las consultas similares, en caso de que desee continuar con la creación de la nueva debe pulsa la opción “mensaje con este título”.
5- Selecciona el tipo de conversación, según corresponda.
6- Digita la descripción del mensaje.
7- Escoge un sentimiento y las categorías relacionadas.
8- Finalmente selecciona la opción “Publicar”.

¡Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII!
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Edwin Matías

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Ok., entonces, la SRL, que es el cliente, debe efectuar el siguiente registro:

                                                                    Débito              Crédito

Gastos Generales y Administrativos         100,000
Itbis Adelantado o Anticipado                     18,000
                  @
Retención ISR 10%  Pers. Físicas                                         10,000
Retención Itbis 18% Pers. Fisicas                                          18,000
CxP ó Efectivo Caja y Bancos (Según sea)                           90,000

Saludos,
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Vimedi Cruz

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Muchisimas gracias. Pase feliz resto del dia.

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Respuesta oficial
Buenas tardes, según verificamos su inquietud fue respondida por el Sr. Juan Encarnacion.

La retención entre personas jurídicas por prestación de servicios profesionales es de un 30% del ITBIS facturado. En cambio, si el servicio es brindado por una persona física a una jurídica esta última debe aplicarle la retención del 100% del 18% ITBIS.

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Vimedi Cruz

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Muchas Gracias.

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Respuesta oficial
Gracias a usted por utilizar nuestros servicios.

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