Saludos

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Hola colegas

Tengo una inquietud. Al hacer el envio nuevamente de una factura a credito en el 607 sujeta a retencion de ISR debo sumar dicho monto nueva vez con las demas facturas? A demas, debo incluir el monto de dicha factura en el IT1 otra vez?

Gracias anticipadas
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MM

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Publicado Hace 6 meses

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Wilfrido Escolastico

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Buen dia,

No,no debes sumarla, ni reportarla en tus ingresos en el it1, la fecha de factura va a ser la misma en que fue facturada, solo que esta vez va a tener la fecha de pago, el monto de retencion de itbis e isr en la casilla correspondiente del 607, pero no en los ingresos del IT1, ademas si hay retencion de itbis, este si lo vas a considerar para compensacion en el anexo A del IT1 y Posteriormente pasara automaticamente al Formulario IT1,

saludos,
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Muchas gracias Wilfrido
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YB, Employee

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Respuesta oficial
Buenas tardes, las facturas a crédito en las que aplique realizar retención se deben reportar de la siguiente manera:

Formato 607

• Emisión de la factura: remitir la factura en el formato 607 correspondiente al periodo según la fecha de emisión de esta, completando la columna venta a crédito. En este caso no debe completar los campos Fecha de Retención, Retención ITBIS, Retención Renta y las demás casillas referentes al medio de pago distintas a ventas a créditos.

• Pago de la factura: reportar la factura nuevamente en el periodo correspondiente al pago de la misma, completando además los campos Fecha de Retención y Retención ITBIS o Retención Renta, de acuerdo a la retención realizada.
 
Formato 606

• Emisión de la factura: remitir la factura en el formato 606 correspondiente al periodo según la fecha de emisión de esta, eligiendo en la columna Forma de pago: compra a crédito. En este caso no debe completar los campos Fecha de Pago, Retención ITBIS, Tipo de Retención y Monto Retención Renta.

• Pago de la factura: reportar la factura nuevamente en el periodo correspondiente al pago de la misma, completando además los campos Fecha de Pago, Retención ITBIS, Tipo de Retención y Monto Retención Renta, de acuerdo a la retención realizada.

Consideraciones Importantes:
Cuando se envía una factura por segunda vez en los formatos 606 o 607 para reportar las retenciones, el campo Fecha Comprobante no debe coincidir con el periodo que se está remitiendo, este debe ser de un periodo anterior al mismo.

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Gracias...
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