retenciones itbis

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Buenos días, me gustaría me aclararan una duda respecto a las retenciones del itbis de una compañía de seguridad; si tengo una factura del mes de noviembre y la cual fue pagada en diciembre. en cual mes de la declaración de itbis debo poner la retención. 1 al momento del pago (itbis diciembre) o 2 al momento de registrar la factura noviembre sin haber hecho el pago)?
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ana

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Publicado Hace 1 año

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Juan Encarnación Báez

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Buenos días, las empresas de servicios de seguridad o vigilancia no son agentes de retención, al momento de ustedes registrar cada factura deben registrar las retenciones, el itbis siempre debe darle 0.00.

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ana

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me explico yo como compañía si soy agente de retención entonces me envian la factura de seguridad a ellos si debo de retenerle el itbis entonces esa retencion la debo hacer al momento en el que pago la factura o cuando la digito? 
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Lorenzo Mejia

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Buenas tardes,

La retención debe ir en la fecha en que se paga la factura. En noviembre envía la factura en el 606 con el tipo de pago a crédito, en diciembre luego la envía con su fecha normal de noviembre y en fecha de pago pone la fecha en que se pagó en diciembre.

Saludos
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Devorah Velazquez

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Búscate la norma 07-09, me parece que es o la norma 02-05 te lleva a esa norma.
Por otro lado, las retenciones deben hacerse a la hora del pago de la factura. Búscate el reglamento 139-98.
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PS, Employee

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Respuesta oficial
Buenas tardes, las retenciones se realizan en el momento del pago de la factura.

Una factura que aún no ha sido pagada debe ser remitida en el formato de compras de bienes y servicios (606) en el periodo correspondiente según la fecha de emisión de esta, eligiendo en la columna Forma de pago: compra a crédito. En este caso no debe completar los campos Fecha de Pago, Retención ITBIS, Tipo de Retención y Monto Retención Renta.

Cuando la factura es pagada debe reportarla nuevamente en el formato de envío en el periodo correspondiente al pago de esta, completando además los campos Fecha de Pago, Retención ITBIS, Tipo de Retención y Monto Retención Renta, de acuerdo a la retención realizada.

En caso de requerir mayor asistencia, le recomendamos dirigirse al área de Fiscalización Interna de la Administración Local a la que pertenece, ya que esta es la encargada de instruir a los contribuyentes sobre el correcto procedimiento a llevar a cabo para las presentaciones de las transacciones contables en esta Dirección General.

Importante: Para conocer a cuál Administración Local pertenece, puede comunicarse a nuestro Centro de Contacto DGII (809) 689-3444 Santo Domingo, y sin cargos, al resto del país al 1(809)200-6060. De lunes a viernes de 8:00 A.M. a 5:00 P.M.

¡Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII!

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Jose Gonzalez

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"Cuando la factura es pagada debe reportarla nuevamente en el formato de envío en el periodo correspondiente al pago de esta, completando además los campos Fecha de Pago, Retención ITBIS, Tipo de Retención y Monto Retención Renta, de acuerdo a la retención realizada"

En cuanto a esta parte tengo varias dudas....
-Si reporta nuevamente la factura, no se duplicará el gasto en el 606?
-El sistema al validar el 606, no dará el error de NCF duplicado (enviado)?

Espero sus comentarios.

Gracias...




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Devorah Velazquez

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Debes reportar la factura en el 606. Luego, cuando pagues y haces la retención de es reportarlas, nuevamente, con la misma fecha de la factura indicando el monto de lo retenido, fecha de retención, etc.

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