Retenciones del 5% de Instituciones del Estado

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En la actualidad se reportan las retenciones del 5% de las instituciones del estado en el 607 a partir de las operaciones de mayo 2018. pero las retenciones del 5% de Enero-Abril 2018, deben reportarse en el 623? o el formulario 623 se deben reportar todas las retenciones del 5%?
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Edy Rodriguez

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Publicado Hace 2 semanas

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Respuesta oficial
Buenas tardes, debe reportar ambos formatos, debido a que el formato de Retenciones del Estado (623) se utiliza para registrar las retenciones realizadas por el Estado y sus dependencias sobre los pagos que estas realizan en la adquisición de bienes y servicios y que serán utilizadas como crédito del Impuesto Sobre la Renta (ISR). Este formato es de remisión anual, a más tardar 120 días después de la fecha de cierre de la sociedad, en caso de Personas Jurídicas y 90 días en caso de Personas Físicas.

Sin embargo, el formato de Ventas de Bienes y Servicios (607) se utiliza para remitir las informaciones sobre los ingresos generados, las ventas y operaciones efectuadas durante el año fiscal. Este debe ser enviado dentro de los primeros 15 días del mes siguiente al de la facturación del bien o servicio.

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(Editado)