Retencion ITBIS

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En que casilla del IT-1, debo poner la retención de Itbis que me realiza el Banco de Reservas, por servicios de abogacía prestado. Estoy confundido con la casilla 26 o la casilla 28, tomando en considerando que el Banco de Reservas es una institución estatal.
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Renny Henriquez Ortiz

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Publicado Hace 4 años

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Euclides Angeles Nina

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La retención del ITBIS se coloca en la casilla 28:  PAGOS COMPUTABLES POR OTRAS RETENCIONES (Norma No. 02-05)
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Fausto Martinez

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La casilla 26 es para el saldo a favor que vienes arrastrando en las declaraciones anteriores y en esta debe de colocar el valor que tienes en la casilla 34 (nuevo saldo a favor) del mes anterior.,   En la casilla 27 debes colocar las retenciones que te hacen Las Compañías de Adquirencia (Carnet, visa net, etc.), ese monto debe de cuadrarte con el reporte que ellos te envían., en la casilla 28, tal y como dice el colega Angeles Nina, es donde colocas las retenciones de itbis que se te hacen producto de lo establecido en la norma  02-05 (Una norma bien cortita y clara, recomiendo leerla, para que todo quede mas claro.)
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Estimado Lic. Angeles Nina, puede ser en la casilla 30, tomando en cuenta que el Banco de Reservas es una institución estatal.
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Tiene razón, lo que sucede que es una casilla que habilitaron nuevas, en la casilla 30 van las retenciones del Estado....
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Tienes toda la razón en el 2015 era la casilla 30, pero  para la versión 2016 del formulario IT-1 es la casilla 32 - ITBIS DIFERIDO POR VENTAS A ENTIDADES DEL ESTADO., actualmente es la #32 porque fueron insertadas dos casillas nuevas relacionadas con la Ley No. 542-14, estas casillas fueron:

·         Casilla 9 - Operaciones Gravadas al 1% (Ley No 542-14).

·         Casilla 14- Itbis Cobrado (1% de la casilla 9)(Ley No. 542-14)

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Confirmamos que hemos recibido su inquietud. Ha sido registrada con el No. INFO16-0435. Estamos verificando toda la documentación relacionada para poder ofrecerle una respuesta en el menor tiempo posible.
Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII.
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Manuel

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Si entendí la pregunta correctamente, primero no es una Retención es un Cargo por Servicios Legales en la confección y/o revisión de los contratos presentados y este cargo esta sujeto al ITBIS porque es un servicio gravado no es un gasto financiero exento y se genera con un NCF y el tratamiento es igual que cualquier gasto legal.
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J Suarez Consultores

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Señores, no tengo la experiencia del Señor Nina que por lo que he podido leer en sus respuestas  a otras preguntas y a esta misma es un prominente Asesor Fiscal, conocedor de la materia tanto como el que mas. No obstante, vi que vario su posición según comentarios posteriores a su primera intervención, sin embargo, debo decirles que la primera respuesta del Señor Nina es en mi humilde opinión la correcta. La retención se coloca en la casilla 28 del formulario. Las casillas referentes a pagos al Estado aun no están habilitadas, por lo tanto hay que hacerlo de la manera que lo hemos hecho hasta ahora. PAGOS COMPUTABLES POR OTRAS RETENCIONES (norma 2-05) Casilla 28.
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Euclides Angeles Nina

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Okey, es correcto como se expresa Jeovanny....
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Respuesta oficial
Debe colocar la retención del ITBIS en la casilla 28: PAGOS COMPUTABLES POR OTRAS RETENCIONES (Norma No. 02-05), ya que en la casilla 26 se coloca el saldo a favor  generado en declaraciones anteriores. 

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