Retencion del 5% de retencion de ISR sin Facturar

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Como se puede reportar a la DGII una retencion del 5%  del ISR, cuando por ejemplo me retuvieron sin haberse emitido la factura en ese momento, por ejemplo nos retuvieron en diciembre 2019 ya que habia un presupuesto y orden de compra del trabajo a realizar pero la factura se le genero en enero 2020? Como le retencion se hizo en diciembre 2019 se puede reportar en el formato de envio 623 del 2019 y declarar la retencion del 5% de ISR en el 607 de Enero 2020 porque fue el mes que se le facturo?
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Edy Rodriguez

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Publicado Hace 5 meses

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Respuesta oficial
Buenas tardes, Edy, 

La factura completa debe ser reportada en el 607 y las retenciones también en el 623, al momento en que se haya efectuado la factura y el pago.

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