retención de ITBIS

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soy persona física, vendí servicios en el mes de enero por lo que me toca presentar declaración 607 antes del 20 de febrero, pero resulta que aun no me pagan la factura por lo que no tengo carta de retención de ITBIS, Que puedo hacer para evitar pagar yo los ITBIS o pagar recargo?
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Victor Santos

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Publicado Hace 8 meses

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Juan Encarnación Báez

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Las retenciones se presentan en el mes que correspondan, el mes de enero debe hacer tu declaracion con los cobros realizados y tu certificaciones de retenciones.
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Victor Santos

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gracias, a ver si te entendí, me dices que puedo reportar esa venta cuando me paguen aunque la factura tenga fecha de Enero?
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IT, Employee

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Respuesta oficial
Buenos días las facturas a crédito en las que aplique realizar retención se deben reportar de la siguiente manera:

Formato 606:

• Emisión de la factura: remitir la factura en el formato 606 correspondiente al periodo según la fecha de emisión de esta, eligiendo en la columna Forma de pago: compra a crédito. En este caso no debe completar los campos Fecha de Pago, Retención ITBIS, Tipo de Retención y Monto Retención Renta.
• Pago de la factura: reportar la factura nuevamente en el periodo correspondiente al pago de la misma, completando además los campos Fecha de Pago, Retención ITBIS, Tipo de Retención y Monto Retención Renta, de acuerdo a la retención realizada.

Formato 607:

• Emisión de la factura: remitir la factura en el formato 607 correspondiente al periodo según la fecha de emisión de esta, completando la columna venta a crédito. En este caso no debe completar los campos Fecha de Retención, Retención ITBIS, Retención Renta y las demás casillas referentes al medio de pago distintas a ventas a créditos.
• Pago de la factura: reportar la factura nuevamente en el periodo correspondiente al pago de esta, completando además los campos Fecha de Retención y Retención ITBIS o Retención Renta, de acuerdo con la retención realizada.

Cuando se envía una factura por segunda vez en los formatos 606 o 607 para reportar las retenciones, el campo Fecha Comprobante no debe coincidir con el periodo que se está remitiendo, este debe ser de un periodo anterior al mismo.

¡Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII!
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Victor Santos

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Gracias, en el IT me da Itbis a pagar, este se anula cuando envié el 607 con la retención?

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