Retención de ISR por concepto de premiación de una persona jurídica a otra.

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Buenas tardes.

Un corredor de seguros recibe un premio en efectivo de una aseguradora por una meta de crecimiento del año actual. Ambos personas jurídicas.

De este premio la aseguradora retiene al corredor un 25% por concepto de ISR. 

El corredor puede considerar esta retención como un adelanto a su ISR? como puede registrar estos ''otros ingresos'' en su contabilidad sin volver a pagar ISR por los mismos al final del período? 
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Pablo Ramos Gamundi

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Publicado Hace 2 años

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Devorah Velazquez

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No he trabajado con eso pero me parece que el corredor debería facturarle ese incentivo por crecimiento. Yo lo veo como un incentivo adicional, es decir, es cono cuando eres cobrador, que te pagan un incentivo por cobro x si llegas a la mera establecida por la empresa.

Fíjate que le estas pagando al corredor por una meta (servicio) que el logro, él de debería facturar por esto.
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EYAA, Employee

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Respuesta oficial
Le recomendamos que consulte con el área de Fiscalización Interna de su Administración Local, ya que es la encargada de instruir a los contribuyentes sobre el correcto llenado y los cálculos que poseen los formularios y declaraciones juradas.
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Salvador Diaz Perez

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el compromiso de usted como agente de retencion es retenerle el 25% del ISR por premio el cual lo llevas al IR-17 en otras retenciones en la casilla 3 (premios ley 253-12)
y la otra empresa sabra que tratamiento darle a esa retencion 
(Editado)
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Pablo Ramos Gamundi

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Gracias por comentar, pero esa parte la tenemos clara. En este caso nosotros somos el corredor, no la aseguradora, el agente de retención son ellos, no nosotros. Es nuestra empresa la que esta recibiendo el premio, y a la cual le estan reteniendo por ley el 25% de ISR, ahí no hay dudas.

La pregunta es, si nosotros como personas juridicas podemos descontarnos ese ISR que nos están reteniendo en algún formulario.  
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Salvador Diaz Perez

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entonces ustedes no pueden recuperar esa retension en ningun formulario porque ya eso es de la DGI ustedes solo deben contabilizar el ingreso neto recibido en otros ingresos
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Pablo Ramos Gamundi

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Pero entonces no volvería a cobrarse ISR por esa partida al momento de realizarse la declaración jurada IR-2? 
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Dionisio Belliard

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Pienso que su empresa debe facturar por el incentivo recibido, reportar via 607 e ITBIS, por el valor neto, la retención no se recupera en el IR-2
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Yonan Rodriguez-Consultor

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La actividad económica de una empresa no es otorgar premios. No es un banca o Leidsa. En estos casos la retención es del estado no se reembolsa a la empresa. Yo facturaría eso como incentivos X.