Retención a un ingeniero o contratista

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  • Actualizado Hace 3 años
Quien podría ayudarme, si un ingeniero o contratista me realiza una remodelación de un local comercial en el cual yo no tengo que ver nada con los materiales a usar en dichos trabajos el tiene que comprar sus materiales. y el mismo al momento de entregarme la factura para yo pagarle me entrega un NCF de persona física y factura de la siguiente manera, 90% de Materiales y Gastos Grles. (Exento), y 10% de dirección técnica y respons. (Gravado).

Yo como persona jurídica, cual seria la retenciones que tendría que hacerle tanto de ITBIS como de RENTA???
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Lucas Rodriguez

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Publicado Hace 3 años

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Pedro Pablo Barinas Corniel

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Seria la totalidad del itbis, el cual debe ser calculado sobre el 10% de dirección técnica y el 10% de ISR sobre el monto de dirección técnica.
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MJMM, Employee

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Confirmamos que hemos recibido su inquietud. Ha sido registrada con el No. INFO16-0329. Estamos verificando toda la documentación relacionada para poder ofrecerle una respuesta en el menor tiempo posible.

Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII.
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Alexis Liz

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Como jurídica debes aplicarle a él como contratista persona física las siguientes retenciones:

- 100% de retención de ITBIS sobre la base imponible del 18% de ITBIS facturado sobre el monto total de la factura. Según el art. 25 de Retencion de ITBIS.

- 10% de retencion de ISR sobre el monto total de la renta facturada. Según el artículo 309 de Retencion ISR.
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Lucas Rodriguez

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Ok, Pero alexis si vemos el Artículo 3 de la norma general No. 07-2007, que dice, Cuando los ingenieros, arquitectos, agrimensores y otros de profesiones similares, facturen consignando únicamente el valor del servicio profesional prestado, la retención del ISR será del 10% del valor facturado., aquí que interpretación le podríamos dar a este.
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Alexis Liz

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Así es. Pero, también se encuentra en el artículo 309 y modificación del art. 70 de la ley 11-92.

Ten en cuenta que, en algunos casos, en materia fiscal por ejemplo como éste; existen reglamentos que, no sólo lo decretan en un artículo, si no, más bien en otros más o varios, como objetivo de ofrecer una herramienta de búsqueda más amplia de la información requerida o solicitada por la parte interesada y entre otros factores que quizá desconozca.
(Editado)
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Euclides Angeles Nina

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Eso es cuando es una obra a que incluye materiales comprados, al final del total de toma el 10% como un costo de dirección (honorarios) y a ese 10% ese que se le saca el 18%.   Pero sino es una obra que el profesional/ingeniero no tenga que comprar materiales y simplemente está facturando su honorario profesional entonces a ese monto facturado se le aplica el 18% de ITBIS...