soy una compania con rnc, y le suplo al estado la cual ellos me hicieron una retencion DE UN 5% del monto facturado, en que casilla del IT-1 se reporta dicha retencion
El formato 623, es un formulario de envío informativo, al final del periodo fiscal cuando prepares tu IR-2, te compensaras las sumatorias que tengas hasta la fecha de tu cierre de dichas retenciones contra el ISR, quiere decir que es una especie de anticipo.
Es bueno aclarar al colega que las retenciones a que se refiere corresponden ISR no a ITBIS. Las retenciones de ISR no se remiten por medio del formulario IT1. Ese tipo de retenciones de ISR se envían de manera exclusiva en un formulario especial denominado F623 (retenciones del Estado). El total enviado en el F623, que corresponde a la sumatoria de las retenciones que te ha hecho el Estado durante el período fiscal que estás declarando es lo que debes llevar a tu declaración anual de impuesto sobre la renta y colocarlo en la casilla destinada a esos fines.
Confirmamos que hemos recibido su inquietud. Ha sido registrada con el No. CA15-1837. Estamos verificando toda la documentación relacionada para poder ofrecerle una respuesta en el menor tiempo posible.
Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII.
La retención del 5% que realiza el Estado y sus dependencias no debe ser reportada en el IT-1, ya que se trata de una retención de Impuesto Sobre la Renta (ISR) no de ITBIS. Esta retención debe ser remitida en el Formato 623 y en la Declaración Jurada de Renta.
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Pedro Pablo Barinas Corniel