Reestructuracion Casilla 15 (otras Rentas) en el IR-17

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Saludos,

Me encuentro trabajando una notificación emitida a una empresa por auditoria de los años 2013 y 2014.

En la misma observo que el grueso de los puntos a trabajar se refiere a la presentación de partidas que el contador presento en la casilla 16 (Otras Retenciones (Norma 07-2007)) del IR-17 y que por alguna razón la renta entiende que si se incluye en dicha casilla por ejemplo el monto de RD$10,000.00 y a la vez se presenta en el envió de datos 606 el mismo monto con la retención del ISR 2%, correspondiente y el Itbis pagado y retenido correspondiente, su sistema no asume que estas partidas son la misma y genera entonces la inconsistencia.

Mi duda es la siguiente: Cual es el motivo por el que tengo que incluir el 20% del total de una factura en la casilla 15 (otras rentas) para que el IR-17 calcule el 10% de esta casilla, si para los fines al final resulta que estoy reteniendo y pagando un 2%, no seria mas lógico y coherente que esta casilla refleje la realidad y venga con el 2% y así evitar que algunas personas por desconocimiento cometan errores como incluirla en la casilla 16 o que no calcule el 20% de una factura y la incluya en la casilla 15 en su totalidad.

Calculo actual Casilla 15
Monto Factura      :RD$10,000.00
20% del sub total  :RD$ 2,000.00
10% Isr (R-17)       :RD$    200.00

Monto Factura: RD$10,000.00
2% Isr             : RD$     200.00


A los fines del Impuesto sobre la renta el resultado seria el mismo y para el calculo del Itbis de igual forma el monto se calcula del total y no del 20% de renta presunta.
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Robert Alexander Puffler Echavarria

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Publicado Hace 2 años

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Respuesta oficial
Para obtener asistencia personalizada con el tratamiento contable y fiscal que debe darle a esta transacción, debe dirigirse al área de Fiscalización Interna de la Administración Local a la que pertenece.