Problema con un suplidor al cual le aplico retención del 30% ITBIS

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Buenas tardes, estoy tratando de conseguir donde dice en la norma 205 que la retención es aplicada con la fecha del pago. Ayudenme porfavor que tengo a un suplidor exigiéndome la carta en el mismo mes que me entrega la factura.Yo le pago a 30 días!
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Arabel Morales

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Publicado Hace 3 años

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Euclides Ángeles Nina

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Si usted está segura que la va hacer la retención, puede hacer el cheque en el mismo mes, aunque si le entregue después y de esto modo podría darle la certificación.  Lo ideal es que se pague en el mismo mes que recibe la factura para evitar inconveniente.  Pero recuerda que cuando usted envía el 606 usted detalla que le hizo esa retenciones en este mes de la fecha del NCF.    Nunca he estado de acuerdo que enviar dos veces un NCF, uno en la fecha de la compra y otro en la fecha de pago.  Porque cuando hago el segundo envío el sistema  me exige colocar ademas de  las retenciones y tener  que volver a colocar las compras (reportar por segunda vez) el NCF, lo cual duplica la operación.  Si el sistema solo aceptara la retención en el segundo envío fuera excelente.
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Payano Vásquez

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Hola Arabel,

La norma 02-05 no establece la fecha en la cual debe hacer la retención solo establece la obligación.

En una ocasión hice una consulta relacionada y la repuesta de DGII es que la retención debe hacerse en la fecha de la factura, en la fecha del pago o en la fecha de la prestación del servicio lo que ocurra primero.

Ver el detalle de mi consulta en el siguiente enlace: https://ayuda.dgii.gov.do/dgii/topics/retencion-itbis
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Pedro Pablo Barinas Corniel

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Sr. Payano Vásquez, la mención que se hace en el articulo 7, literal I del reglamento 293-11, se refiere al nacimiento de la obligación por la venta de un bien o prestación de servicios y no por concepto de retención.

Si bien es cierto de que no esta claro o definido el tratamiento para las retenciones no solo del itbis, sino también del ISR retenido por prestación de servicios, ya que normalmente la mayoría la efectuamos al momento de que nos generan la factura y no al pago; pero en los últimos días aparentemente se ha acrecentado la inquietud de cual es la manera correcta, y la DGII da entender que dichas retenciones deben hacerse al momento del pago. Al igual que muchos entiendo que es tedioso porque en realidad lo que hace es duplicar el trabajo y esto puede acarrear confusiones 
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Juan Jefri Diaz

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segun la norma 2-05 las retenciones del 30% de ITBIS se hacen a honorarios profesionales consultorias y demas tienes que especificar que tipo de servicio te brindo el suplidor para saber si aplica para dicha retencion.
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Pedro Pablo Barinas Corniel

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La retención del 30% del valor del ITBIS, si bien es cierto que es por los conceptos que usted menciona, pero es cuando estos son prestados por personas jurídicas, ya que cuando son personas físicas la retención aplica al 100%. 
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Arabel Morales

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Muchas gracias Sr. Euclides, me parece bien hacer asi, para evitar inconvenientes. Tratare este tema con mi superior. Gracias Payano!! voy a leer el detalle de tu consulta.
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Arabel Morales

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Juan Jefri, es una empresa que brinda servicio de publicidad. Ellos alquilan espacios publicitarios.
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Juan Jefri Diaz

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saludos entonces si ahi que retenerles el 30% del itbis y hacele una carta de retencion por el valor total la retencion del 30% y el valor a pagar que es el valor total menos la retencion.
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Entendido. Gracias!
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Euclides Ángeles Nina

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Cuando usted le da la certificación de la retención, lo que está dando cumplimiento a lo establecido en la ley, lo único es que tiene que pagar dicha retención antes de la fecha límite de pago con relación al mes de la facturación del NCF
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Gracias por la aclacion!
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Confirmamos que hemos recibido su inquietud. Ha sido registrada con el No. INFO16-0074.Estamos verificando toda la documentación relacionada para poder ofrecerle una respuesta en el menor tiempo posible.
Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII.
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Respuesta oficial
La Norma  General 02-05 no establece la fecha en la cual debe hacer la retención del ITBIS; sin embargo,  el literal I del Art. 7 del Reglamento 293-11 establece que  la obligación de pagar el  ITBIS que se debe retener nace en el momento de la facturación, del cobro parcial o total o de la prestación del servicio, lo que suceda primero. 

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