PPROVEEDOR INFORMAL

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En el caso de un Proveedor Informal que dio un servicio profesional del area de ingenieria, a la empresa, que porcentajes debo retener de ISR y de ITBIS.  Agradecere infinitamente su respuesta.  Muchas gracias
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Rosario

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Publicado Hace 3 años

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Darwin Sencion Rosario

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Si es un proveedor informar la retencion sera la siguiente:

ISR: 10% de retencion honorario profesional, del monto sin itbis

ITBIS: a los proveedores informales se le retiente es el 75% del ITBIS.
Colega se le retiene el 75% del itbis cuando es por la adquisición de inmueble de lo contrario se le retiene el 100%.
Así es, la retención del 0.75 del ITBIS, se aplica cuando a un proveedor informal se le compran bienes gravados o alcanzado por el impuesto, y la retención que aplica es comenta Darwin, 10 del ISR.
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Darwin Sencion Rosario

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Entiendo gracias por la aclaración.
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EYAA, Employee

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Respuesta oficial
Si la persona no se encuentra registrada ante la DGII, debe emitir un comprobante de proveedor informal, retener el 100% del ITBIS y el 10% del ISR y reportarlos en la Declaración Jurada del ITBIS (IT-1) y la Declaración Jurada de Otras Retenciones y Retribuciones complementarias (IR-17) respectivamente en el mes en que fueron efectuadas dichas retenciones.  (Base legal: Ley 11-92, Art. 309; Reglamento 293-11, Art. 25).
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Felix Perez

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En el caso de proveedores informales de servicios de transporte de cargas que frecuentemente hacen ese servicios que se les debe retener.?  
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El servicio de transporte terrestre de personas y cargas se encuentra exento del Impuesto sobre Transferencias de Bienes Industrializados y Servicios (ITBIS).
Le retienes el 2% de ISR, 
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Felix Perez

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En qué casilla del formulario R17 debo registrar esa retención.?
En la casilla 15 Otras Rentas. 

Seria asi    816.33*20%= 163.27*10%= 16.33

El monto que colocaras en la casilla 15 sera 163.27 
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Felix Perez

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Gracias por su respuesta, en ese caso no crea una inconsistencia con el gasto total registrado en el 606.
No no lo crea porque esta casilla es para el calculo de la renta presunta, y para ello usted tendrá sus soportes, aparte de que debes de tener como contraparte del IR-17 el formulario para uso interno del IR-6, donde hará los detalles de las retenciones del ISR por beneficiario, el mismo se detalla el codigo, concepto y tasa aplicable. Por lo tanto no le creará ningún tipo de inconsistencia fiscal.
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Felix Perez

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Gracias.

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