Porque los itbis de costos, arrendamientos y gastos en los reportes de los NCF no estan incluidos en el Resumen de la DGII

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Al momento de reportar las compras en el 606, en el resumen de los valores presentados no esta incluido el itbis, deben de incluirse para que puedan cuadrar los costos, arrendamientos y gastos enviados con los reportes de la declaracion jurada anual.
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Publicado Hace 2 años

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Respuesta oficial
Le recomendamos que consulte con el área de Fiscalización Interna de su Administración Local, ya que es la encargada de instruir a los contribuyentes sobre el correcto llenado y los cálculos que poseen los formularios y declaraciones juradas.
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Los comprobantes 606 tienen que estar habilitados para que sume los itbis de costos, arrendamientos y gastos, una columna que la plataforma de la dgii defina si suma o no el itbis reportado en los formularios antes mencionados.
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Se supone que usted debe usar estos Itbis Adelantado en su declaración de IT mensual, por           no puede usarlos como costos o gastos. Pero si es una empresa no declarante del ITBIS y este ITBIS es parte de sus costos y gastos. Debe sumar todo el ITBIS adelantado que reporto en su 606 por los conceptos que usted menciona y lo coloca en la línea 11.3 PROPORCION ITBIS PAGADOS EN OPERACIONES EXENTAS del formulario B-1 de su IR-2

 

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En parte es una salida, para fines de cuadre, no definitivo, pues el concepto de la linea 11.3 PROPORCION ITBIS PAGADOS EN OPERACIONES EXENTAS del formulario B-1 de su IR-2, en realidad no son operaciones excentas del pago de itbis, seria una medida si la DGII lo acepta como bueno y valido, el formulario 606 es que debe ser modificado para que al momento de la presentacion tenga casillas adicionales para tales fines, es mi humilde opinion, si lo aceptan lo citado por usted, excelente.
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Distribuidora gaviota, si no son operaciones exenta, debieron usar ese ITBIS como ITBIS adelantado el su IT-1 mensual. Si no lo uso es error de su empresa. Y si lo uso correctamente como adelanto en su IT-1 no puede usarlo como costos o gastos

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Carlitos, muy agradecido que tomes en cuenta los comentarios, nuestras ventas son todas exentas de itbis, por eso es aplicable al costo cuando es compra de materia prima y gastos, esa es la razon, el arrendamiento o alquiler las facturas son con itbis, no pueden ponerse a un lado hay que incluirlo todos en la declracion jurada, al expresar la dgii los resumenes de los reportes de todo no está incluido el itbis en ningun renglon, en nuestro caso y en el de muchos si debe ser incluido el itbis en cualquier renglon.
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Carlitos

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Excelente aclaración, para empresa como la suya que sus ventas o servicios son exentas del ITBIS, instituciones financieras o cooperativas, Zonas Francas entre otras, fue que se creó esta casilla, ya que sus operaciones son exentas (operaciones suyas no de su suplidores).  11.3 PROPORCION ITBIS PAGADOS EN OPERACIONES EXENTAS. Así que siga la recomendación de mi primera intervención y no tendrá ningún inconveniente con su declaración.

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Muchas gracias, voy a presentar tal como lo a expresado, teniendo en cuenta su obserrvacion que no voy a tener ningun inconveniente.
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Pedro Pablo Barinas Corniel

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El procedimiento es el siguiente:

1-Los montos de ITBIS que se carga al costo o gasto, lo transparenta en el envío del formato 606

2-Esos ITBIS enviados en el 606, no se lo adelanta en el IT-1

3-En su declaración del IR-2 lo compensa en la casilla 11.3 del anexo B, siempre y cuando haya utilizado una cuenta en su contabilidad para el ITBIS no compensado y si lo llevó directamente al costo o gasto no hay necesidad de presentarlo en esa casilla, a menos que lo segregue manualmente al final del periodo, para justificar la no compensación o adelanto en el IT-1.

4-Las recepciones del formato del 606, que son 12 para el año fiscal es su aval que los envió para no crearle inconsistencias a sus proveedores y que lo cargó a su costo o gasto, la sumatoria de los ITBIS que figuran en el mismo es el monto que deberá figurar en la compensación de su IR-2

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