persona que provee alimentacion al personal

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persona que provee alimentacion al personal de una empresa,las misma no emite factura,ni es una fonda o restaurant propiamente dicho,de esto la empresa paga la mitad y la otra parte es descontada por nomina al personal,debe existir algun tipo de retencion? o puedo seguir reportando la parte cubierta por la empresa como un gasto menor:ya que asi es que lo reportamos
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Publicado Hace 5 años

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Confirmamos que hemos recibido su inquietud. Ha sido registrada con el No. CA15-312. Estamos verificando toda la documentación relacionada para poder ofrecerle una respuesta en el menor tiempo posible.

Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII.
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Manuel

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Los Servicios de Catering estan sujetos al ISR con una Renta Presunta del 20% es decir que la retención es el 2% (10% del 20%) y al ITBIS 18% del valor pagado

Te recomiendo que si el valor cubierto por la empresa es significativo comiences o a solicitarle a esa persona que se regularice y te emita un comprobante fiscal o ustedes le emitan uno como proveedor informal y le realicen las retenciones antes mencionada.

Esto les puede evitar impugnaciones de gastos por NO Retención en el futuro
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pero le realizaria el informar solo al monto cubierto por la empresa,ya que es lo unico que se lleva al gasto
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manuel en este caso lo mejor  seria hacerle un comprobante para consumidor final con la cedula o rnc  y asi puede sutentar  ese  gasto  recuerda  tomarle la cedula  o rnc
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y si es una persona que les proporciona el desayuno al personal,se le retiene por nomina al empleado y la empresa solo emite el cheque.?

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Manuel

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La empresa es la responsable del cumplimiento por ser la intermediaria y co-responsable, la compañía le responde al proveedor por el monto total de lo servido, pues si en algún momento por algún error en la nómina no se le descuenta a alguien igual la empresa los paga y te aseguro que la factura sea con NCF o en un simple papel llega a la empresa por el valor total.

Bernabé menciona un comprobante para consumidor final; supongo que fue un error pues este comprobante no sirve para compensar nada, lo correcto como previamente lo mencioné es un comprobante para proveedor informal si el monto involucrado no es significativo desde el punto de vista de la empresa. (digo esto porque lo algunas empresas maneja grandes pagos hasta por caja chica). 
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ES MUY CIERTO,UNA FACTURA CONSUMIDOR FINAL ES NADA,PARA LA EMPRESA.
PERO MANUEL LO QUE SE DEJA DE DESCONTAR POR LA NOMINA LA EMPRESA NO LO PAGA,PORQUE FALTARIA EN EL MONTO DEL REPORTE A PAGAR AL TERCERO.
ES UN TEMA COMPLEJO PORQUE LO QUE LA EMPRESA NO PAGA,NO VA AL GASTO;SINO A UNA CUENTA DE ACUMULACION.
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La Retención no es porque es gasto es por el pago, te pongo un ejemplo Los Dividendos no van a gasto y sin embargo se le hace Retención.

Recuerda que quien le da la cara tanto al proveedor como a la DGII es la empresa, no el empleado que probablemente un par de horas más tarde no recuerda que desayunó o almorzó.

Mi consejo que es el mismo del principio es que traten de que este suplidor se regularice (sería lo Ideal), pues la retención del impuesto son centavos relativamente hablando el 2% es poco y es un avance al impuesto sobre la renta sin embargo el riesgo fiscal de que te impugnen ese gasto por la no retención del ITBIS es mayor.

 
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Si la persona no se encuentra registrada debe emitir un comprobante de proveedor informal y hacerle la retención del  100% ITBIS y el 2% de ISR. 
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Buenos Dias
Gracias por ayuda en el tema,pero ahora surge una nueva interrogante,se puede tratar como una persona fisica que me venda u bien y retenrle el 75% del itbis
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Manuel

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Te gusta correr riesgo hace dos semanas que te escribí y te dije cual sería el escenario ideal; con respecto al ITBIS ese impuesto no afecta al proveedor informal pues en la práctica lo que se hace es contemplarlo ne el formulario para proveedor informal avanzartelo y retenerlo en el mismo mes lo que significa que el efecto es NULO pues si te lo avanzas del lado de la Declaración y luego lo retienes del lado de la Retenciones ese efecto es NULO.

Con respecto al ISR o asumes la Retención del 2% o la realizas y no hay otra opción.

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