Para una empresa de transporte de Carga e ITBIS en Proporcionalidad

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Para una empresa, de transporte de Carga que sus ingresos son exentos de ITBIS, no se calcula el ITBIS en Proporcionalidad, sino que todo se lleva al gasto, esto lo pregunto porque en el IR2 del año 2018 la casilla 11.3 del anexo B1 ha sido eliminada, cual seria el procedimiento para llevar el ITBIS al Gasto para fines de presentacion a final de año
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Miguel Pena

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Publicado Hace 1 año

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Devorah Velazquez

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¿No lo pueden llevar al costo? Esta identificable. Llama a fiscalización.
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GA, Employee

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Respuesta oficial
Buenas tardes, con relación a su inquietud le recomendamos que consulte con el área de Fiscalización Interna de su Administración Local, ya que es la encargada de instruir a los contribuyentes sobre el correcto llenado y los cálculos que poseen los formularios y declaraciones juradas.
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Yonan Rodriguez-Consultor

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Es que el ITBIS está en el costo. Si pagaste honorarios, el ITBIS va para la casilla donde está el honorario y asi sucesivamente...
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Gracias Yonan. En el caso de el ITBIS en los pagos de Telefonos, piezas, Gomas, Lubricantes, suministros de oficina, etc. estos tambien irian al costo, es decir debo crear una cuenta de ITBIS para cada tipo gasto en mi catalogo, por ejemplo en el caso de suministros, piezas seria llevar estos ITBIS a una cuenta "ITBIS en Trabajo, Suministros y Servicios" y llevarlo a la casila 7.8 en el IR2 2018 , si es para Gastos de personal otra cuenta por Igual, y llevarlo a la casilla 6.7.
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La casillas de IR-2 tiene que cuadrar en el 606, en tal sentido. El ITBIS va a quedar separadado en el 606. ya en tu contabilidad son parte de ese gasto. En el 606 donde dice monto facturado debes ponerlos con ITBIS incluido para que cuando hagas el IR-2 no de inconsistencia.
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El ITBIS en proporcionalidad no aplica para ventas exentas 100% ni para ventas gravadas 100%
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Gracias, anteriormente lo llevaba separado y el ITBIS del gasto lo llevaba a la 11.3, pero ahora la han eliminado.
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Pedro Pablo Barinas Corniel

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En el 606 tu tienes la casilla 14 en la cual vas colocar tu ITBIS que llevaras al costo o al gasto, y es como planteas más arriba de crear una cuenta por tipo de gasto para el ITBIS, sI ves el nuevo IR2 del 2018 lo contempla como usted lo plantea
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En el B1 2018, solo sale el ITBIS pagado en proporcionalidad no el ITBIS llevado al costo
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Casilla 37 del anexo D para los que tienen costos (Inventarios) y en las casillas de proporcionalidad puede colocar los ITBIS correspondientes a los gastos. 
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Pedro gracias, pero eso no creo que aplique para la empresa porque un gasto de telefono, suministro de oficina, gomas, piezas no forman parte de los costos de transporte, los unicos costos asociados al transporte son combustible, peajes, tickets de los muelles, y no pagan itbis, los otros son gastos operacionales y si pagan itbis, ahi es que viene mi duda, a donde se lleva el ITBIS de estos gastos ya que la casilla 11.3 no existe para el 2018, a menos que tenga que llevar gasto+ITBIS juntos en la contabilidad.
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Pedro Pablo Barinas Corniel

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Puedes ponerlo en las casillas de proporcionalidad, a eso me refiero y en nada afecta y si estoy consciente que el anexo D en la parte para determinar el costo no aplica para ustedes, sino que también quise mostrar como tienen el mismo valor las casillas del anexo B, de los ITBIS en proporcionalidad que se pueden asumir para los que se lleven al gasto. 
(Editado)
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Gracias