Pago de Retenciones de ITBIS

  • 1
  • Pregunta
  • Actualizado Hace 2 años
  • Resueltas
Buenas tardes,

Tengo una inquietud en relación a las retenciones de ITBIS e ISR cuando se pagan comisiones a vendedores externos y ellos no proporcionan alguna factura, quien debe pagar el ITBIS retenido? Debe salir del valor bruto de las comisiones o debo agregarlo a ese valor y luego retenerlo?
Foto de  Wilkin A. Maceo

Wilkin A. Maceo

  • 7 mensajes
  • 2 Me gusta de la respuesta

Publicado Hace 2 años

  • 1
Foto de  EYAA

EYAA, Employee

  • 1855 mensajes
  • 392 Me gusta de la respuesta
Respuesta oficial
Le recomendamos que consulte con el área de Fiscalización Interna de su Administración Local, ya que es la encargada de instruir a los contribuyentes sobre el correcto llenado y los cálculos que poseen los formularios y declaraciones juradas. 

Importante: Para conocer a cuál  Administración Local pertenece, debe comunicarse a nuestro Centro de Contacto DGII.
Foto de  Pedro Pablo Barinas Corniel

Pedro Pablo Barinas Corniel

  • 1668 mensajes
  • 950 Me gusta de la respuesta
Sobre el valor pagado calcular el ITBIS y retener, de ese mismo monto Bruto haces la retención del ISR.

Ejemplo:

Comisiones a terceros                1000.00
ITBIS (Servicios)                           180.00
        @
ISR Retenido                                                            100.00
ITBIS Ret. Personas Físicas                                     180.00
Efectivo (Banco)                                                       900.00

Espero que con este asiento de ejemplo puedas entenderlo.

Saludos,
Foto de  Euclides Angeles Nina

Euclides Angeles Nina

  • 1182 mensajes
  • 512 Me gusta de la respuesta
Eso depende de lo que se trató con el vendedor:  si es más el 18% de ITBIS o no.   La empresa es que tiene en su mano la solución del caso, ya que ella es que va hacer una factura de proveedor inforamar, lo correcto es que haga el NCF de proveedor informar más el 18% de ITBIS y al mismo tiempo le retenga el mismo. ¿Por qué debe asumirlo la empresa? >Porque ella es que va utilizar el crédito al ITBIS al hacer el envío del 606...
Foto de  Yarora Rosado

Yarora Rosado

  • 14 mensajes
  • 2 Me gusta de la respuesta
Buen dia tengo inconveniente con un agente vendedor por lo de la comisión, porque razón. se acordó de pagarle el 5% de la comisión y le retuve  el 30% correspondiente del 18% itebis.les presento la forma en que lo realice: 132,500.00 x 18%= 23,850.00 x 30%=7,155.00 Valor  pagado=125,345.00, bien entonces me tienen que entregar una factura por =156,350.00
el inconveniente es que no esta de acuerdo ya que dice que esta incorrecto la retención que debí realizarla de la siguiente manera: 132,500.00/1.18=112,288.14 el itebis es =20,211.86 x 30%6,063.56. y des esta forma me hará la factura por 132,500.00. también me dice que nosotros como empresa debemos realizar el pago total del itebis.
Foto de  Pedro Pablo Barinas Corniel

Pedro Pablo Barinas Corniel

  • 1668 mensajes
  • 950 Me gusta de la respuesta
Como lo presenta usted es lo correcto, ahora bien recuerde que la retención del 30% del ITBIS corresponde cuando son personas jurídicas y si son personas físicas aplica la retención del 100% del ITBIS y el 10% ISR.

Ellos deben de hacer la factura aplicando el 18% sobre el valor acordado, ya que este es el monto base o bruto y a partir DE ahí hacer las retenciones de ley.

El proceso es como se muestra en el siguiente asiento


Comisiones a terceros (PJ)       132,500.00
ITBIS adelantado (Servicios)       23,850.00

                     @

Efectivo Banco                                                   149,195.00
Itbis Ret. Pers. Jurídicas (30%)                              7,155.00
(Editado)
Foto de  Yarora Rosado

Yarora Rosado

  • 14 mensajes
  • 2 Me gusta de la respuesta
si entiendo muchas gracias Pedro Pablo Barinas
Foto de  Euclides Angeles Nina

Euclides Angeles Nina

  • 1182 mensajes
  • 512 Me gusta de la respuesta
Recuerda que eso depende del acuerdo entre las partes, que podría decir ITBIS incluido o más el 18% de ITBIS...