PAGO AJUSTERO EN EL IR17, COMO LO APROVECHO EN EL IR2

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Una constructora que paga a ajustera y retiene el 2%, lo envia en el IR17 la pregunta es.. Como me aprovecho el gasto en la Declaración Jurada? ayuda por favor.
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Lilly Reyes

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Publicado Hace 2 años

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Yonan Rodriguez-Consultor

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Coloquelo en el anexo B1 como gastos que bajan el beneficio y por ende paga menos ISR. si el gasto paga la retención, es deducible del ISR
(Editado)
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Yonan Rodriguez, En cual casilla del B1?
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EYAA, Employee

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Respuesta oficial
Le recomendamos que consulte con el área de Fiscalización Interna de su Administración Local, ya que es la encargada de instruir a los contribuyentes sobre el correcto llenado y los cálculos que poseen los formularios y declaraciones juradas.
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Pedro Pablo Barinas Corniel

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Lo primero es que cuando la constructora hace esos pago, no le carga ni le retiene ITBIS según la norma 07-2007, pero debe proceder a validarlo con NCF proveedor informal a nombre del responsable del que recibe el pago y anexarle para tener un sustento una relación del personal bajo la responsabilidad del maestro constructor.

Ya que al generar tu NCF proveedor informal y lo envías por el 606, esos montos se compensan y se procesan en el anexo D del IR-2 costo de ventas si el proyecto pertenece a la constructora o en el anexo B1 por gastos suministros y servicios si el proyecto es por cuenta ajena. 
(Editado)