NORMA 07-2007

  • 1
  • Pregunta
  • Actualizado Hace 4 años
  • Resueltas
Archivado y cerrado

Esta conversación ya no está abierta a comentarios o respuestas y ya no es visible para los miembros de la comunidad. El moderador de la comunidad archivó por el siguiente motivo: Archivadas por tener más de 2 años.

Saludos, Recibi una factura en la cual el servicio que había contratado solo el el 10% del servicio se le fue aplicado el 18%, ejemplo el servicio tiene un monto de 100 mil y solo 10 mil esta gravado, osea solo 1,800 de itbis, acogido a la norma 07-2007, la compañía es juridica. Quiero saber si a esos 1,800. le tengo que retener el 30% y presentarlo en el IR17 y el IT1?

Gracias anticipadas...
Foto de  Marisol Grullon

Marisol Grullon

  • 706 puntos 500 badge 2x thumb

Publicado Hace 4 años

  • 1
Foto de  daniel t.

daniel t.

  • 450 puntos 250 badge 2x thumb
La norma 07-2007, art. 4,  establece que cuando la facturación incluya materiales y equipos de trabajo el cálculo del ITBIS se establece en base al 10% del 18 del itbis, es decir que de los 100,000 el itbis serían 18,000.00 y a ese monte se tomara el 10% que son 1,800.


ahora bien, cuando la facturación sea realizado por una persona jurídica se le retiene el 30% del itbis, en este caso de los 1,800 según la norma 02-2005

en cambio si es por una persona física se le retiene el 100% del itbis, en este caso los 1,800.00, y la retención de un 2% si el servicios de técnico o el 10% si es profesionall itbis, en este caso los 1,800.00

Foto de  Maribel Ramirez

Maribel Ramirez

  • 190 puntos 100 badge 2x thumb
En el formulario 606 donde dice ITBIS retenido
 y el 2% a obreros y el 10% a profesionales se reporta en el IR17
Foto de  Darwin Sencion Rosario

Darwin Sencion Rosario

  • 4,864 puntos 4k badge 2x thumb
tambien tienes que saber que el pago de ese itbis retenido se declara en el IT-1 tambien
Foto de  Maribel Ramirez

Maribel Ramirez

  • 190 puntos 100 badge 2x thumb
Asi es, todo lo que se reporta en el 606, también se reporta en el IT1
Foto de  daniel t.

daniel t.

  • 450 puntos 250 badge 2x thumb
tiene que hacer tu reporte norma en el 606 de el itbis y la retención, ahora bien, en el IT-1 solo presentara su ITBIS retenido en loa casillas 40 siempre y cuando la retención sea a persona física si es a empresa jurídica el 30% del 18% es en la casilla 53

ya la retenciones del 2% ( que en realidad es el 10% del 20% según la ley 139-98 art. 70) la presenta en el IR-17 y el 10 % según la ley 11-92 art. 309
Foto de  daniel t.

daniel t.

  • 450 puntos 250 badge 2x thumb
tiene que hacer tu reporte norma en el 606 de el itbis y la retención, ahora bien, en el IT-1 solo presentara su ITBIS retenido en loa casillas 40 siempre y cuando la retención sea a persona física si es a empresa jurídica el 30% del 18%  es en la casilla 53 

ya la retenciones del 2% ( que en realidad es el 10% del 20% según la ley 139-98 art. 70)  la presenta en el IR-17 y el 10 % según la ley 11-92 art. 309
Foto de  APC

APC, Employee

  • 86,792 puntos 50k badge 2x thumb
Respuesta oficial
Cuando un contratista o subcontratista, sea este Persona Física o Jurídica, realice trabajos de construcción y dichos trabajos incluyan materiales, equipos o piezas de la construcción, la base imponible para el cálculo del ITBIS será el 10% del monto total de los trabajos facturados.  El ITBIS facturado de esta manera, se encuentra sujeto a la retención del 30% si quién factura es una Persona Jurídica.

Por otro lado, le indicamos que las retenciones del Impuesto a la Transferencia de Bienes Industrializados y Servicios (ITBIS) efectuadas a terceros deben ser colocadas en la columna Retención ITBIS del Formato 606 y en la Declaración Jurada de ITBIS (IT-1) correspondientes al mes en que fueron efectuadas las mismas.

Para obtener asistencia personalizada sobre cómo completar las declaraciones juradas a las que se encuentra obligado, puede dirigirse al área de Fiscalización Interna de la Administración Local a la que pertenece.

En el caso que nos expone el ITBIS a facturar es como sigue:

Monto total facturado: 100,000
Tasa del ITBIS: 18%
Base imponible para calcular el ITBIS: (100,000*10%)=10,000
ITBIS facturado: (10,000*18%=1800)= 1800
ITBIS a retener (1800*30%)=540

Puede ampliar esta información en la Norma General 07-07 (artículo 4).

Esta conversación ya no está abierta a comentarios o respuestas.