Necesito que me aclaren si las Personas Juridicas deben retener ITBIS e ISR a Personas Juridicas

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Buenas tardes, Necesito que me aclaren si las Personas Juridicas (Empresas) deben retener ITBIS e ISR a Personas Juridicas (Empresas) tanto servicios como productos
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El Bonilla

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Publicado Hace 2 años

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DC, Employee

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Le indicamos que en caso de prestación de servicios entre dos entidades Jurídicas según estable la Norma 02-05 en el Artículo 5, aplica la retención del 30% de la totalidad del ITBIS. La retención del Impuesto a la Transferencia de Bienes Industrializados y Servicios (ITBIS) entre entidades Jurídicas sólo se debe aplicar cuando se trate de la prestación de los siguientes servicios: 

⦁ Profesionales liberales en un 30% del ITBIS facturado. 
⦁ Alquiler de bienes muebles en un 30% del ITBIS facturado. 
⦁ Seguridad y vigilancia en un 100% del ITBIS facturado. 
⦁ Publicidad u otros servicios gravados por el ITBIS prestados por entidades no lucrativas en un 100% del ITBIS facturado. 
⦁ Comisiones pagadas por las líneas aéreas y los hoteles a las agencias de viaje por concepto de venta de boletos y venta de alojamiento u ocupación en un 100% del ITBIS facturado.

De igual modo le indicamos que a los fines de obtener asistencia sobre cómo reportar correctamente las retenciones correspondientes, debe ponerse en contacto con el área de Fiscalización de la Administración Local que le corresponda, ya que es la encargada de instruir a los contribuyentes sobre el llenado adecuado de formatos, formularios y declaraciones juradas. 
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Alexandra

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Tengo una inquietud. Está obligada la persona jurídica que emite la factura a aplicar en la misma el 30% de la totalidad del ITBIS? O simplemente emite la factura aplicando el total del 18% de ITBIS y el agente de retención a la hora de hacer el pago de dicha factura hace la deducción del 30% que debe retener?
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Altagracia Santos

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Buenos días Alexandra,

E agente de retención del 30% del ITBIS es quien emite el pago, no quien emite la factura.
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Alexandra

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Gracias por tu respuesta, pero mi inquietud es que si a la hora de yo emitir la factura debo establecer la retención que debe pagar el agente de rentención, o sólo me corresponde poner el total del 18% de ITBIS, ejemplo:

Monto. 200
18% ITBIS. 36
Total 236

Es la forma correcta de emitir la factura???

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