ISFL01 EL ITBIS ADELANTADO DEDUCIBLE, ¿DONDE SE DEBE COLOCAR?

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EN LOS FORMULARIOS PARA LAS DECLARACIONES JURADAS DE INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCROS NO EXISTEN CASILLAS PARA COLOCAR COMO GASTO DEDUCIBLE EL ITBIS PAGADO REPORTADO EN EL FORM.606, EN EL CASO DEL IR-2, SI EXISTE ESTA CASILLA Y  ES FÁCIL DE IDENTIFICAR PARA EL FISCALIZADOR.
EN EL CASO DEL ISFL01 DONDE DEBE COLOCARSE ESTE ITBIS PAGADO?
SI SE COLOCA SUMADO A TODOS LOS GASTOS, COMO LO IDENTIFICA EL FISCALIZADOR.?
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Vladimir Ramirez

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Publicado Hace 3 años

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GA, Employee

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Respuesta oficial
Le recomendamos que consulte con el área de Fiscalización Interna de su Administración Local, ya que es la encargada de instruir a los contribuyentes sobre el correcto llenado y los cálculos que poseen los formularios y declaraciones juradas.
el itbis se lo sumas al gasto inpedendientemente al 606 
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Darwin Sencion Rosario

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El itbis en las declaraciones jurada anual no es deducible ya que ese itbis ya lo usaste para la declaracion mensual del IT-1 todos los montos que se ponen la declaracion anual IR-2 y ISFL-01 son sin itbis.

Ya sean estos de compra o de venta se ponen sin itbis.
(Editado)
Si son deducibles como gastos, solo que en el 606 deben presentarse pero en el IT-1 no te lo adelantas y en el IR-2 en el anexo B lo compensas en la cuenta proporción de ITBIS no utilizados en operaciones exentas.

En cuanto a las declaraciones ISFL lo cargas conjuntamente con el gasto, solo que le anexas en tu expediente las doce recepciones del 606 como prueba del ITBIS no adelantado en el IT-1 y cargado a los gastos. 
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Darwin Sencion Rosario

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Pero por lo que tengo entendido no todas las empresas pueden hacer eso o si?
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Vladimir Ramirez

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De acuerdo, Gracias a todos por sus respuestas.
Darwin si es una empresa que sus operaciones o ingresos son exentos, pero en sus compras (Activos, Costo y Gastos) están gravados, lo que hace es transparentar ese ITBIS en el 606, no se lo adelanta en el IT-1 y en el IR-2 lo compensa en la casilla de ITBIS no compensado del anexo B, en su contabilidad podría crear una cuenta de gastos similar a la del anexo B, para que esta le cuadre en los montos.
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Darwin Sencion Rosario

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Muchas gracias por la aclaracion colega Pedro de eso se trata de seguir aprendiendo, muchas gracias.

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