IDEA - Eliminar el Error del Coeficiente de Proporcionalidad

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Buenos días Colegas,

A continuación comparto mi experiencia, con el objetivo de que otras personas puedan aprovechar estas sugerencias y/o tips:

Recomendaciones:


1.- Para completar el Formato 606 y/o Anexo A del IT-1, primero debemos estar claro si la empresa aplica para proporcionalidad; es decir, si la empresa capta sus ingresos de forma gravada o exenta,

2.- Si aplica para la proporcionalidad, en ese sentido en el Formato 606 debo clasificar los gastos por servicios que entran en la columna 13 del Formato 606; se entiende por gastos que entran a la proporcionalidad, los que se incurren y no sabemos a ciencia cierta en que proporción estos gastos incidieron y/o contribuyeron en la gestión de las ventas exentas y gravadas.

3.- Las partidas clasificadas 09-Compras que forman parte del Costo y las Compras de Activos Fijos Categoría I, no entran en la columna de proporcionalidad, las demás clasificaciones que contienen ITBIS la debemos incluir en la columna 13 de proporcionalidad del Formato 606,

4.- Es vital, antes de proceder con la Declaración del Anexo A, revisar el estatus de envío del Formato 606 y 607; si la información no se encuentra debidamente recibida por la DGII puede provocar un error de coeficiente,

5.- Pase de información del Formato 606 al Anexo A del IT-1 2019:
- Si la empresa realiza importaciones, se deben considerar dentro del Anexo A el ITBIS pagado en aduanas. Esta información la obtenemos desde la Oficina Virtual - Consultas - Consulta DGA, el valor se estará colocando en la fila 49 columna Importaciones del Anexo A del IT-1.
- La sumatoria de los ITBIS en compras 09 que forman parte del costo, se registran en la fila 50 columna compras locales del Anexo A.
En el caso de servicios que no entran en la columna 13 de la proporcionalidad del formato 606. La sumatoria de los ITBIS en servicios 02 y otras categorías, se registran en la fila 51 columna servicios del Anexo A.
En el caso de servicios que si entran en la columna 13 de la proporcionalidad del formato 606. La sumatoria de los ITBIS servicios que provienen de la columna 13 del Formato 606, se colocan en la fila 53 columna servicios del Anexo A.

6.- Para el calculo del coeficiente de proporcionalidad es vital descargar el archivo en Excel del IT-1 2019, a continuación colocaré un link para que lo puedan descargar. Este archivo es el mismo colgado por la DGII, con la diferencia que el coeficiente lo presento con dos (2) decimales, el que está colgado en la página cuenta con tres (3) decimales, esa pequeña diferencia en porcentaje genera muchos inconvenientes.

Link descarga: https://mega.nz/#!jSAGmIaJ!sy-8QBAr7RJOruYuA59o98bgLAr4EYb1fRaI1Bfuqz0

7.- Tomar en cuenta con mucho cuidado las partidas de ingresos que estaremos clasificando como ingresos no gravados en el Formulario IT-1.

Ejemplo: No confundir estas casillas 
- Casilla 4 / Formulario IT-1 = La partida de Ingresos Exentos por Venta de Bienes y Servicios, 
- Casilla 5 / Formulario IT-1 = La partida de Ingresos Exentos por Destino, es equivalente a las ventas que realizamos a las entidades de Régimen Especial (Zonas Francas, etc...) / NCF B14

Tener cuidado en la colocación de los importes correspondientes en cada caso,

Sin más que agregar, queda de ustedes,

Muy cordialmente,


Luis Felipe
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Publicado Hace 6 meses

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