GASTO AÑOS ANTERIORES

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Tengo una inquietud con relación a una factura:
- La sociedad tiene fecha de cierre 30 de junio.
- Nos llega una factura de servicios con fecha de agosto pero cuyo gasto corresponde a mayo, al proveedor se le olvidó facturar y a operaciones se le olvidó reportarlo para hacer una provisión al respecto.
- El auditor dice que en vez de enviarlo a gasto se envíe a resultados acumulados.

Mi pregunta es: Cómo voy a declarar eso al final de mi periodo fiscal?? Si lo pongo en el B1 como gastos del presente periodo tendré una diferencia en el resultado del ejercicio con mi contabilidad, diferencia que se trasladará al A1  en las partidas de resultados del ejercicio y resultados acumulados, pues aunque en conjunto coincidan, de manera individual estas partidas serán diferentes en el A1 de mi contabilidad....creo que eso me traería inconvenientes en caso de una fiscalización, o no?

Igual con una diferencia en otros ajustes en mi contabilidad, si debo enviarlo a resultados acumulados...cómo reporto eso en mis declaraciones?

Ayuda please.
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Marjorie Campos

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Publicado Hace 2 años

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Yonan Rodriguez-Consultor

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Ejemplo, Junio 2016

El cierre de Junio 2016 comienza el 1ro de Julio de 2015 hasta el 30 de junio 2016. ¿El gasto es de mayo 2016? ¿El NCF tiene fecha de agosto 2016?.

Ese gastos para fines contables está fuera del periodo, en tal sentido va en el acumulado. Pero para fines fiscales fue en agosto. Eso no va  a generar inconsistencia. Ese gasto está autorizado, solo que se va a reflejar en otro período.
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EYAA, Employee

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Respuesta oficial
Le recomendamos que consulte con el área de Fiscalización Interna de su Administración Local, ya que es la encargada de instruir a los contribuyentes sobre el correcto llenado y los cálculos que poseen los formularios y declaraciones juradas.
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OMAR RAMIREZ ESTRELLA

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todos estamos en lo cierto, es un gasto que corresponde al periodo 2016, haber ocurrido en mayo, pero para fines fiscales tiene NCF, de agosto, pasa a ser parte del 2017, por principio de contabilidad el gasto es del 2016. se registra como gasto normal del 2017 y se hace un ajuste con cargo a Resultados 2016 y crédito a la cuenta de gastos que estamos afectando, de esta manera el efecto del gasto se refleja en el 2016 y no en el 2017.