Error en modificacion anexo A del ITBIS

  • 1
  • Pregunta
  • Actualizado Hace 8 meses
  • Resueltas
Yo entiendo que el problema esta en que al parecer el ingeniero en sistema de DGII tiene los cables cruzados y esta haciendo cruces absurdos, la casilla 52 y la casilla 53 no deben sumar, ademas mi empresa puede tener el caso en que todos los ITBIS estén sujetos a proporcionalidad y el formulario no asume esa condición y quiere obligar a que siempre tenga que ponerle un valores en el  apartado B y en el apartado C, entiendo que  deben reprogramar el formulario y eliminar ese cruce que hace referencia a la casilla 52 y 53
Foto de  Maria Bautista

Maria Bautista

  • 27 mensajes
  • 2 Me gusta de la respuesta

Publicado Hace 8 meses

  • 1
Foto de  Luis Felipe

Luis Felipe

  • 438 mensajes
  • 229 Me gusta de la respuesta
Buenas noches Colegas,

A continuación comparto mi experiencia, con el objetivo de que otras personas puedan aprovechar estas sugerencias y/o tips:

Recomendaciones:

1.- Para completar el Formato 606 y/o Anexo A del IT-1, primero debemos estar claro si la empresa aplica para proporcionalidad; es decir, si la empresa capta sus ingresos de forma gravada o exenta,

2.- Si aplica para la proporcionalidad, en ese sentido en el Formato 606 debo clasificar los gastos por servicios que entran en la columna 13 del Formato 606; se entiende por gastos que entran a la proporcionalidad, los que se incurren y no sabemos a ciencia cierta en que proporción estos gastos incidieron y/o contribuyeron en la gestión de las ventas exentas y gravadas.

3.- Las partidas clasificadas 09-Compras que forman parte del Costo y las Compras de Activos Fijos Categoría I, no entran en la columna de proporcionalidad, las demás clasificaciones que contienen ITBIS la debemos incluir en la columna 13 de proporcionalidad del Formato 606,

4.- Es vital, antes de proceder con la Declaración del Anexo A, revisar el estatus de envío del Formato 606 y 607; si la información no se encuentra debidamente recibida por la DGII puede provocar un error de coeficiente,

5.- Pase de información del Formato 606 al Anexo A del IT-1 2019:
- Si la empresa realiza importaciones, se deben considerar dentro del Anexo A el ITBIS pagado en aduanas. Esta información la obtenemos desde la Oficina Virtual - Consultas - Consulta DGA, el valor se estará colocando en la fila 49 columna Importaciones del Anexo A del IT-1.
- La sumatoria de los ITBIS en compras 09 que forman parte del costo, se registran en la fila 50 columna compras locales del Anexo A.
- En el caso de servicios que no entran en la columna 13 de la proporcionalidad del formato 606. La sumatoria de los ITBIS en servicios 02 y otras categorías, se registran en la fila 51 columna servicios del Anexo A.
- En el caso de servicios que si entran en la columna 13 de la proporcionalidad del formato 606. La sumatoria de los ITBIS servicios que provienen de la columna 13 del Formato 606, se colocan en la fila 53 columna servicios del Anexo A.

6.- Para el calculo del coeficiente de proporcionalidad es vital descargar el archivo en Excel del IT-1 2019, a continuación colocaré un link para que lo puedan descargar. Este archivo es el mismo colgado por la DGII, con la diferencia que el coeficiente lo presento con dos (2) decimales, el que está colgado en la página cuenta con tres (3) decimales, esa pequeña diferencia en porcentaje genera muchos inconvenientes.

Link descarga: https://mega.nz/#!jSAGmIaJ!sy-8QBAr7R...

7.- Tomar en cuenta con mucho cuidado las partidas de ingresos que estaremos clasificando como ingresos no gravados en el Formulario IT-1.

Ejemplo: No confundir estas casillas
- Casilla 4 / Formulario IT-1 = La partida de Ingresos Exentos por Venta de Bienes y Servicios,
- Casilla 5 / Formulario IT-1 = La partida de Ingresos Exentos por Destino, es equivalente a las ventas que realizamos a las entidades de Régimen Especial (Zonas Francas, etc...) / NCF B14

Tener cuidado en la colocación de los importes correspondientes en cada caso,

Sin más que agregar, queda de ustedes,

Muy cordialmente,

Luis Felipe
Foto de  Francis ileana

Francis ileana

  • 10 mensajes
  • 1 Me gusta de la respuesta
Hola, 

Leí este mismo comentario en la discusión que abrí el día de ayer. Y seguí tu recomendación. Sin embargo, conseguí que me aceptara el envío del Anexo A pero sigue habiendo un error. Porque a pesar de que dejé la casilla 52 en blanco y sólo coloqué el ITBIS Sujeto a Proporcionalidad en la casilla 53, el Anexo A sacó la proporción del ITBIS que ya está proporcionado.

Ej:
ITBIS Total: 2000 pesos
Proporción: 50% 
ITBIS Sujeto a Proporcionalidad: 1000 pesos. 

Esto es lo que ocurre en el Anexo A
Casilla 53: 1000
Casilla 54: 50%
Casilla 55: 500
Casilla 56: 500 (TOTAL DE ITBIS DEDUCIBLE) 


Me explico? Hay un error en el Anexo A ya que saca la proporción del ITBIS que ya está Sujeto a Proporcionalidad. 
Foto de  Devorah Velazquez

Devorah Velazquez

  • 2113 mensajes
  • 239 Me gusta de la respuesta
Por lógica la casilla 52+55 debe darte el total de itbis admitido, no solo darte los 500. Debes poner los otros 1000 en el itbis deducible no sujeto a proporcionalidad, y así te dará los 1500 que es el total deducible.
Foto de  Francis ileana

Francis ileana

  • 10 mensajes
  • 1 Me gusta de la respuesta
Sólo quiero que me expliques algo... si el ITBIS Sujeto a Proporcionalidad es de 1000 pesos, cómo me voy a deducir 1500?? 
Foto de  Luis Felipe

Luis Felipe

  • 438 mensajes
  • 229 Me gusta de la respuesta
El ejemplo que estas exponiendo debes especificar lo siguiente, para eso tomaré tú ejemplo:

- Como se clasifica esta partida = ITBIS Total: 2,000 pesos
- Si todo corresponde a gastos por servicios,
- En tú ejemplo estás indicando que $1,000 pesos se imputan en la casilla 53 (Proporcionalidad),
- En base a la cantidad de ITBIS total $2,0000 y considerado que todo pertenece a gastos por servicios, debes cargar el ITBIS restante en la casilla 51 columna SERVICIOS del Anexo A, el resultado final será como sigue,

1.- Casilla 51 columna SERVICIOS $1,000
2.- Casilla 53 columna SERVICIOS $1,000
3.- Casilla 54 Coeficiente de proporcionalidad 50%
4.- Casilla 55 ITBIS Admitido por la aplicación de proporcionalidad $500, 
5.- Casilla 56 Total ITBIS Deducible $1,500

Ese sería el resultado final,


Foto de  Francis ileana

Francis ileana

  • 10 mensajes
  • 1 Me gusta de la respuesta
A ver,

Cambiemos el coeficiente de proporcionalidad, supongamos que en vez de 50%, la proporción es del 80%. 


En ese caso, vayamos al 606:

- Columna 11 (ITBIS FACTURADO) = $2000
- Columna 13 (ITBIS SUJETO A PROP) = $ 1600 (equivale al 80% de 2000 pesos)
- Columna 14 (ITBIS LLEVADO AL COSTO) = $400 (el restante de la proporción)
- Columna 15 (ITBIS POR ADELANTAR) = $ 1600 (igual que la columna 13)

Bien, con esos números vamos al Anexo A:

- Casilla 51 columna Servicios $ 1600 (equivale al ITBIS por Adelantar - columna 15 del 606)

- Casilla 53 Columna Servicios $ 1600 (equivale al ITBIS Sujeto a Proporcionalidad - columna 13 del 606)

- Casilla 54 Coeficiente de Proporcionalidad 80% 

- Casilla 55 ITBIS Admitido por la aplicación de proporcionalidad = "Aquí me da el resultado del 80% de los $1600 pesos que equivalen al ITBIS Sujeto a Proporcionalidad, pero en realidad ya esos 1600 son el resultado del 80% del ITBIS Facturado en la Columna 11 del 606"

Por supuesto luego de hacer esa doble proporción, la Casilla 56 arroja un deducible que es la suma de $1600 pesos (ITBIS POR ADELANTAR) + el 80% del ITBIS Sujeto a Proporcionalidad, que en este caso serían $ 1280 pesos. En total DEDUCIBLE $ 2880 pesos. 

Mi deducible es mayor al ITBIS Facturado en el 606. No tiene sentido




Foto de  Luis Felipe

Luis Felipe

  • 438 mensajes
  • 229 Me gusta de la respuesta
Colega una observación :
No podemos aplicar el porcentaje de proporcionalidad dentro del formato 606, ahí radica la confusión.
Foto de  Francis ileana

Francis ileana

  • 10 mensajes
  • 1 Me gusta de la respuesta
Hmmm eso quiere decir que la Columnas 13 y 14 del 606 debo dejarla en blanco?
Foto de  Luis Felipe

Luis Felipe

  • 438 mensajes
  • 229 Me gusta de la respuesta
No colega, lo que pasa es que el monto de ITBIS de cada factura debe permanecer el total de forma íntegra.

No puedo decir, de un ITBIS de 2,000 le aplicaré el 80% del coeficiente de proporcionalidad. Esa es la parte que no podemos hacer en el Formato 606.
Foto de  Francis ileana

Francis ileana

  • 10 mensajes
  • 1 Me gusta de la respuesta
Ok, y entonces el la Columna 13 (ITBIS Sujeto a Proporcionalidad) dejo los montos completos sin aplicar el porcentaje de proporcionalidad. Y la Columna 14 (ITBIS LLEVADO AL COSTO) qué le coloco?
Foto de  Luis Felipe

Luis Felipe

  • 438 mensajes
  • 229 Me gusta de la respuesta
Si asumes el importe cómo parte del costo de producción, ese ITBIS de la factura no aplica para proporcionalidad.

Eso significa que estás renunciando al ITBIS y lo estás llevando al costo.
Foto de  Pablo Ramos Gamundi

Pablo Ramos Gamundi

  • 84 mensajes
  • 32 Me gusta de la respuesta
La distribución en base al porcentaje de proporcionalidad es en el fórmulario IT1 que debe hacerla. Si va a aplicar proporcionalidad a una factura, debe colocar el total del ITBIS tanto en la columna del ITBIS a adelantar como en la columna del ITBIS para proporcionalidad. Deben ser los mismos montos.

Yo declaré esta semana una empresa con todos los gastos y costos que estaban en el 606 como sujeto a proporcionalidad, y no tuve ningún problema.
Foto de  Francis ileana

Francis ileana

  • 10 mensajes
  • 1 Me gusta de la respuesta
Amigo Luisfe, Gracias por tu ayuda y tu tiempo. Ya arreglé el problema y pude hacer mi declaración. Ahora sí dieron los números. 

Mil gracias! 

Feliz noche
Foto de  Luis Felipe

Luis Felipe

  • 438 mensajes
  • 229 Me gusta de la respuesta
Me alegra sobremanera que lo lograste, ese es el verdadero objetivo de este espacio, contribuir y con los Colegas que requieren la ayuda. Felicidades!
Foto de  IT

IT, Employee

  • 762 mensajes
  • 102 Me gusta de la respuesta
Respuesta oficial
Buenas tardess a fin de brindarle la asistencia requerida, necesitamos nos suministre a la cuenta oficinavirtual@dgii.gov.do un print screen con la imagen donde se visualice el error al que nos hace referencia, para realizar las verificaciones de lugar y  de ser necesario remitir la anomalía al área de Tecnología.

Por favor indicarnos el correo desde el cual enviará la información.

¡Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII!

Esta conversación ya no está abierta a comentarios o respuestas.