En cual formulario del ir2 se debe colocar un local comercial en un 3er nivel, propiedad de una empresa?

  • 1
  • Pregunta
  • Actualizado Hace 3 años
  • Resueltas
saludos, en cual formulario del ir2 se debe colocar un local comercial en un 3er nivel, propiedad de una empresa? y si se debe reportar el 50% del valor del local en el primer año?
Foto de  Vladi De la Cruz

Vladi De la Cruz

  • 43 mensajes
  • 12 Me gusta de la respuesta

Publicado Hace 3 años

  • 1
Foto de  EYAA

EYAA, Employee

  • 1855 mensajes
  • 399 Me gusta de la respuesta
Respuesta oficial
Para obtener asistencia sobre cómo completar esta declaración jurada y sus anexos, le recomendamos dirigirse al área de Fiscalización Interna de la Administración Local a la que pertenece, de manera que dicha área le proporcione asistencia personalizada con los cálculos que poseen los formularios de las declaraciones.
Foto de  Sonia M.

Sonia M.

  • 13 mensajes
  • 8 Me gusta de la respuesta
Los activos categoría I (edificios), se llevan al anexo D1, y debes colocar el valor total del activo. La depreciación, un 5%, y se calcula a partir de la fecha en que se compró el activo. El cálculo es diferente al de los activos categoría II y III.
Foto de  Vladi De la Cruz

Vladi De la Cruz

  • 43 mensajes
  • 12 Me gusta de la respuesta
Sonia M, entonces luego que plasmo la depreciacion en el d1 ese valor se va automatico para el ir2 o habria que ponerlo manual y en cual casilla del ir2 o anexo en caso de que haya que ponerlo en otro luego de ponerlo en el D1? gracias
Foto de  Yonan Rodriguez-Consultor

Yonan Rodriguez-Consultor

  • 953 mensajes
  • 733 Me gusta de la respuesta
La depreciación tienes que ponerla con una fórmula en excel.

La depreciación del anexo D1 y D menos la depreciación del anexo B te va arrojar un exceso o una deficiencia en depreciacion en el IR-2  (casilla3, y15). debes hacerlo en el IR-2 que está en excel y cuando hagas la presentación la pones manual en la página. El exceso te aumenta la renta neta y la deficiencia la disminuye.
(Editado)
Foto de  Yonan Rodriguez-Consultor

Yonan Rodriguez-Consultor

  • 953 mensajes
  • 733 Me gusta de la respuesta
En el contexto contable, Si la empresa lo utiliza en la operación del negocio es propiedad planta y equipos, pero si no tiene ningún uso es una propiedad de inversión. 
Foto de  Marjorie Campos

Marjorie Campos

  • 218 mensajes
  • 155 Me gusta de la respuesta
Eso es para las categorías II y III.
Foto de  Yonan Rodriguez-Consultor

Yonan Rodriguez-Consultor

  • 953 mensajes
  • 733 Me gusta de la respuesta
asi es, debi hacer el ejemplo con un 15% o 25%
Foto de  Sonia M.

Sonia M.

  • 13 mensajes
  • 8 Me gusta de la respuesta
La depreciación fiscal para los activos categoría I, se calcula en el anexo D1, y corresponde al 5% del valor del activo (si fue adquirido ese año), y al costo fiscal del año anterior (si ya era propiedad de la empresa). Como dice Yoan, sólo deberás llevar al IR-2 los exceso o deficiencias en depreciación, que vienen producto de los ajustes por inflación (anexo D2), si en la empresa no hacen ajustes por inflación, entonces esos datos solamente van a tu anexo A1. La depreciación del 50% de las adiciones, aplica sólo para los activos categoría II y III.
Foto de  Vladi De la Cruz

Vladi De la Cruz

  • 43 mensajes
  • 12 Me gusta de la respuesta
entonces luego de hacer la depreciación correspondiente en el D1 el costo fiscal que queda de ese activo en ese anexo, tengo que pasarlo al anexo A1 en la cuenta de provisiones ? y la proporción depreciada va al gasto en el anexo B1? me podrias hacer un ejemplo practico corto aqui?
Foto de  Yonan Rodriguez-Consultor

Yonan Rodriguez-Consultor

  • 953 mensajes
  • 733 Me gusta de la respuesta
Fiscalmente, los excesos y deficiencias se reflejan en el IR-2 y por ende en el impuesto a pagar o saldo a favor.

En el caso que tú tuvieras un exceso en depreciación y quisera utilizar la NIIF 12 ( impuestos a la ganancia) y registrarlo en tus libros contables debes hacer una entrada de diario debitando a impuesto sobre la renta diferido contra una cuenta de capital con ese mismo nombre. Ejemplo.

Exceso en depreciación =100,000*0.27=27,000

Impuestos Diferidos (activo)       27,000
    @
    Impuesto Diferido (capital)                        27,000

Pero como eso no te lo exige nadie, mejor deja  eso asi. Porque fiscalmente no vas a tener problemas.
(Editado)