como puedo segregar el ITBIS de una factura a credito para un proveedor de la empresa donde trabajo? y cual seria su asiento contable?

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bueno lo que pasa es que trabajo en cuenta por pagar y tengo que darle entrada en el sistema a una factura a credito pero ese proveedor es persona fisica y tengo que retenerle y segregarle el ITEBIS al monto de dicha factura que es RD$3,000.00 ,ENTONCES NECESITO SABER COMO HACER ESO INCLUYENDO EL ASIENTO CONTABLE CORRESPONDIENTE AL CASO
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Emmanuel D' Olmo Rodriguez

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Publicado Hace 5 años

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Foto de  Rolando Suarez Victorino

Rolando Suarez Victorino, Experto

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Cuando ya tenemos el total de la factura lo dividimos entre 1.18, es decir 3,000.00/1.18 y el resultado lo multiplicamos por el 18%


El asiento debe ser el siguiente
                                                              DB                   CR

Cargo a cuenta                                 2,542.37
ITBIS en compras  o servicios           457.63
            @
Cuentas por pagar                                                    3,000.00

Y al momento de pago le retiene el monto del ITBIS.                          
Foto de  Emmanuel D' Olmo Rodriguez

Emmanuel D' Olmo Rodriguez

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muchísimas gracias Sr Rolando Suarez, excelente respuesta...
Foto de  Jaime  R.

Jaime R.

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TAMBIÉN PUEDE DARCE  EL CASO Q HAGA DIRECTO.
CARGO A CUENTA    2,542.37
ITBIS EN COMPRAS     457.63
                    @
CUENTAS POR PAGAR                     2,084.74
RETENCION ITBIS P S 100%            457.63
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MJMM, Employee

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Confirmamos que hemos recibido su inquietud. Ha sido registrada con el No. CA14-464. Estamos verificando toda la documentación relacionada para poder ofrecerle una respuesta en el menor tiempo posible.

Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII.
Foto de  MJMM

MJMM, Employee

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Respuesta oficial
Esta información está basada en un tratamiento contable, por lo que debe ser canalizada directamente con un profesional del área de contabilidad, o en su defecto, a través del área de Fiscalización de la Administración Local que le corresponde. 
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Saifer

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Seria bueno que aclarara si el proveedor es de BIENES o SERVICIOS.

Si es Servicios Profesional : Debe retener el 100% del ITBIS mas la retención del ISR ( 10% ) o el 2% si es servicio técnico, sobre el monto bruto.

El asiento deberia ser el siguiente
                                                                                    DB                   CR

Cargo a cuenta ( Gastos, activos, etc)             2,542.37
ITBIS en compras  o servicios                             457.63
            @
ITBIS Retenido Persona Física                                                    457.63
ISR Retenido 10% Serv. Profesionales                                       254.24 
Cuentas por pagar                                                                      2,288.14


Si es venta de Bienes: Debe retener el 75% del Itbis ( si la persona no esta incorporada al RNC) y no aplica retención ISR 10% o 2%.

Al momento del pago, le entrega su carta de retenciones.


Revise el siguiente link https://ayuda.dgii.gov.do/dgii/topics/retencion_75
(Editado)

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