como puedo segregar el ITBIS de una factura a credito para un proveedor de la empresa donde trabajo? y cual seria su asiento contable?

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bueno lo que pasa es que trabajo en cuenta por pagar y tengo que darle entrada en el sistema a una factura a credito pero ese proveedor es persona fisica y tengo que retenerle y segregarle el ITEBIS al monto de dicha factura que es RD$3,000.00 ,ENTONCES NECESITO SABER COMO HACER ESO INCLUYENDO EL ASIENTO CONTABLE CORRESPONDIENTE AL CASO
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Emmanuel D' Olmo Rodriguez

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Publicado Hace 4 años

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Hace 4 años
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Rolando Suarez Victorino, Experto

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Cuando ya tenemos el total de la factura lo dividimos entre 1.18, es decir 3,000.00/1.18 y el resultado lo multiplicamos por el 18%


El asiento debe ser el siguiente
                                                              DB                   CR

Cargo a cuenta                                 2,542.37
ITBIS en compras  o servicios           457.63
            @
Cuentas por pagar                                                    3,000.00

Y al momento de pago le retiene el monto del ITBIS.                          
2014-11-03T18:06:35+00:00
Foto de Emmanuel D' Olmo Rodriguez

Emmanuel D' Olmo Rodriguez

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muchísimas gracias Sr Rolando Suarez, excelente respuesta...
2016-05-19T15:49:10+00:00
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Jaime R.

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TAMBIÉN PUEDE DARCE  EL CASO Q HAGA DIRECTO.
CARGO A CUENTA    2,542.37
ITBIS EN COMPRAS     457.63
                    @
CUENTAS POR PAGAR                     2,084.74
RETENCION ITBIS P S 100%            457.63
Hace 4 años
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MJMM, Employee

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Confirmamos que hemos recibido su inquietud. Ha sido registrada con el No. CA14-464. Estamos verificando toda la documentación relacionada para poder ofrecerle una respuesta en el menor tiempo posible.

Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII.
Hace 4 años
Foto de MJMM

MJMM, Employee

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Respuesta oficial
Esta información está basada en un tratamiento contable, por lo que debe ser canalizada directamente con un profesional del área de contabilidad, o en su defecto, a través del área de Fiscalización de la Administración Local que le corresponde. 
Hace 4 años
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Saifer

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Seria bueno que aclarara si el proveedor es de BIENES o SERVICIOS.

Si es Servicios Profesional : Debe retener el 100% del ITBIS mas la retención del ISR ( 10% ) o el 2% si es servicio técnico, sobre el monto bruto.

El asiento deberia ser el siguiente
                                                                                    DB                   CR

Cargo a cuenta ( Gastos, activos, etc)             2,542.37
ITBIS en compras  o servicios                             457.63
            @
ITBIS Retenido Persona Física                                                    457.63
ISR Retenido 10% Serv. Profesionales                                       254.24 
Cuentas por pagar                                                                      2,288.14


Si es venta de Bienes: Debe retener el 75% del Itbis ( si la persona no esta incorporada al RNC) y no aplica retención ISR 10% o 2%.

Al momento del pago, le entrega su carta de retenciones.


Revise el siguiente link https://ayuda.dgii.gov.do/dgii/topics/retencion_75
(Editado)

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