Cómo identifico el Beneficiario Final de mi Asociación Sin Fines de Lucro de Carácter Cultural ?

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Necesito identificar quien es el Beneficiario Final de mi Asociación Sin Fines de Lucro, ya que tengo la obligación de colocarlo en el Anexo C de la Declaración Anual Informativa.
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Karen Padilla

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Publicado Hace 2 años

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EYAA, Employee

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Respuesta oficial
En los formularios o declaraciones deben identificarse los siguientes tipos de Beneficiario Final:

1. Beneficiario Final por control accionario: Son las Personas Físicas que tienen una participación igual o mayor al 20% de las acciones de una Persona Jurídica.

Cuando exista una cadena de titularidad, es decir varias entidades que son a su vez propietarias de la entidad declarante, se debe informar la Persona Física final con participación indirecta igual o mayor al 20% de las acciones de la entidad.

2. Beneficiario Final por control efectivo: Son las Personas Físicas que poseen el control accionario inferior al 20% y ejercen control sobre la sociedad declarante o a través de una cadena de control efectivo. Se entiende como control efectivo cuando la entidad ejerza influencia en las decisiones de los órganos de administración de la sociedad directamente, por intermedio o con el concurso de otras entidades, en razón de un acto o negocio con la sociedad controlada o con sus socios.

3. Fideicomisos, fondos de inversión y similares: En este caso se debe identificar la Persona Física que ejerce el control efectivo final sobre el fideicomiso o tenga como mínimo un 20% de derecho fiduciario en el fideicomiso, incluyendo a la Persona Física en beneficio de quien o quienes se lleva a cabo una transacción.
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Domingo Acevedo

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                                  TIPS SOBRE EL LLENADO DEL ANEXO C PARA UNA ONG

1-En el recuadro A coloque el nombre de todos los miembros incluye los directivos( Como hay un espacio limitado coloque los miembros más activos si el espacio no es suficiente).
2-En el recuadro B ( beneficiario final ) Coloque a los directivos)
c- En el recuadro  C coloque la persona que tiene el control operativo y financiero, por lo general es el presidente del Consejo Directivo.
d-Sobre la participación accionaria para una ONG no aplica ( no hay acciones ni cuotas sociales ). Coloque N/A o no aplica.
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Karen Padilla

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Gracias mil, así lo haré
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Jose Francisco Vargas Muñoz

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Saludos Sr Domingo Acevedo una pregunta en el mismo tenor,
como identifico el beneficiario final de una empresa de servicios??.
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Domingo Acevedo

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Jo sé el o los consumidores finales de una sociedad son las pesonas fisicas que poseen una participación accionaria o de cuotas sociales de un 20 % minimo. Esto se llena en el anexo H1. Y en el H2 se coloca las o las personss fisicas que tengan el control financiero de la entidad, aunque tengan una participación inferiir a un 20 %. El control puede ser conjunto o individual. Tamibien puede ser estipulado a una persona en particular independientemente de su participación accionaria. Cuando exista confusión de quien ejerce el control el reglamento prevé que es el administrador.
(Editado)
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Jose Francisco Vargas Muñoz

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Gracias Sr. Domingo Acevedo.
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Domingo Acevedo

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A la orden siempre.
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Deisi Gonzalez

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Domingo acevedo! Si me puede ayudar con lo sgte:  una persona física que por error declaro un ingreso y no se hizo el descuento de la exención, ( no es contador) Por ende le dio un anticipo e impuesto por pagar. El obtiene ingresos por asesoría a estudiantes de termino de monográfico, es algo informal, por lo cual no realiza ningún  tipo de factura. Cuando fue a rectificar el IR-1 le dicen que tiene que pagar porque para el rectificar tiene que llevar la documentación....entonces como se haría en ese caso si dicha documentación no existe, aparte seria un abuso ponerlo a pagar cuando se tiene que rebajar la exención, es una violación a sus derechos como contribuyente, considero