CA4310 ¿Cuáles bienes o derechos no pueden ser declarados o revalorizados conforme la Ley 46-20?

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Respuesta oficial
Conforme la Ley 46-20 se excluyen de declarar o revalorizar, los  siguientes bienes o derechos:

  1. Bienes o activos que hayan sido adquiridos producto de actividades ilícitas.
  2. Tenencia de moneda depositada en entidades financieras del exterior y títulos valores registrados o custodiados en jurisdicciones o países identificados por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) como de Alto Riesgo o No Cooperantes, exceptuando aquellos países que están en proceso de cooperación.
Importante:
En caso de establecerse por decisión judicial que los bienes o activos fueron adquiridos mediante actividades ilícitas, facultaría a la DGII a dejar sin efecto las ventajas tributarias que hayan resultado de la aplicación de la presente Ley, procediendo al cobro de los intereses, recargos y penalidades que pudieren aplicar.

Base Legal: Ley 46-20, Art.5.
(Editado)

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