CA1034 ¿Cuáles tipos de Beneficiario Final deben identificarse en los formularios o declaraciones?

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Publicado Hace 10 meses

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Respuesta oficial
En los formularios o declaracionesdeben identificarse los siguientes tipos de Beneficiario Final:

1. Beneficiario Final por control accionario:
Son las Personas Físicas que tienen una participación igual o mayor al 20% delas acciones de una Persona Jurídica.

Cuando exista una cadena de titularidad, es decir varias entidades que son a suvez propietarias de la entidad declarante, se debe informar la Persona Físicafinal con participación indirecta igual o mayor al 20% de las acciones de laentidad.

2. Beneficiario Final por control efectivo:

Son las Personas Físicas que poseen el control accionario inferior al 20% yejercen control sobre la sociedad declarante o a través de una cadena decontrol efectivo. Se entiende como control efectivo cuando la entidad ejerzainfluencia en las decisiones de los órganos de administración de la sociedaddirectamente, por intermedio o con el concurso de otras entidades, en razón deun acto o negocio con la sociedad controlada o con sus socios.

3. Fideicomisos, fondos de inversión y similares:


En este caso se debe identificar la Persona Física que ejerce el control efectivofinal sobre el fideicomiso o tenga como mínimo un 20% de derecho fiduciario enel fideicomiso, incluyendo a la Persona Física en beneficio de quien o quienesse lleva a cabo una transacción.