buenos días, si vendo un servicio a institución del estado , quien presenta en IR-17 la retencion del 5% ellos, yo o los dos ? gracias

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buenos días, tengo una duda, si vendo un servicio a una institución del estado y me retiene el 5% , debo presentar esta retención el IR-17 , o solo debe hacerlo quien me retuvo el impuesto ?
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Eugenio

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Publicado Hace 4 años

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rgomez

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Entiendo que ellos, pues en este caso son agente de retencion. en cuanto ati, tienes una retencion adelantada, que puedes compensarte.  es lo que creo.

en caso de que tu retengas, en ese caso tu eres el agente de retencion, y no puedes quedarte con ese dinero que retuviste, debes mandarlo en el IR-17 a la renta.

es lo que entiendo. el punto es QUIEN ES EN ESTE CASO EL AGENTE DE RETENCION, O TU O EL.
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Yonan Rodriguez-Consultor

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Lo paga quien hizo la retención, en este caso el estado. Pero el 623 lo debes presentar tú
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Yonan Rodriguez-Consultor

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El estado paga el 5% en su IR-17 y tú te compensas el monto enviandolo en el 623 para presentarlo en el IR-2
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Wilkin A. Maceo

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En adición a eso, el 623 se envía de manera anual...
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Rafael Eugenio Diloné Peguero

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Saludos, quien realiza la retención es quien tiene la obligación de  presentar el IR17. Ahora bien, sé por dónde anda tu preocupación, ¿Qué debe  hacer el contribuyente cuando le retienen Impuesto Sobre la Renta? Resp. 1) Solicitar a quien te retiene una certificación por todos los recursos retenidos durante el año fiscal. Fíjate bien que utilizo el término año fiscal y no solo año. Esta distinción tiene que ver con la fecha de cierre fiscal que puede ser: 31/12/ , 31/03, 30/06 ó 30/09 . Entonces si tu año fiscal cierra el 31 de diciembre, debes solicitar la certificación por el período que del 01/01 al 31/12; en cambio si tu fecha de cierre es el 31/03 debes solicitar la certificación del 01/04 al 31/03; si tu fecha de cierre es el 30/06 debes solicitar la certificación del 01/07 al 30/06. Habrás notado que la certificación de retenciones de ISR abarca desde el siguiente día de fecha de cierre hasta el último día de tu cierre fiscal. 2) utilizarás el importe total de las retenciones de impuesto sobre la renta en la Declaración Jurada de Impuesto sobre renta en la casilla destinada para eso, lo que resultará en una deducción del impuesto sobre la renta a pagar, Espero haber satisfecho tu necesidad de información.
(Editado)
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MJMM, Employee

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Respuesta oficial
El agente de retención es quien tiene la obligación de presentar ante la DGII las retenciones que realiza. Como el agente retenedor es una entidad del estado, a usted como prestador del servicio le corresponde remitir el formato 623.
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ERNESTINAJIMENEZ

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QUE SE REPORTA EN EL 623
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Pedro Pablo Barinas Corniel

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Las retenciones que te hacen las entidades del estado, por concepto del ISR, el cual tienes que enviar 60 días después del cierre del ejercicio fiscal, esto es para validar dichas retenciones, es por ello que cada vez que te hagan un pago guardes los soportes necesarios para llenar los datos que se te pide en el 623, monto que te vas a compensar en el IR2 o IR1, según aplique. 

por ello es necesario pedir con suficiente tiempo la certificación de retención que se aplico en el periodo fiscal para ver con tiempo que no haya discrepancias con los soportes que tengas en tu poder. 
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Esthefany Montero

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Cuando te hagan cualquier retención debes solicitar una certificación de dicha retención.

 En este caso en particular, la Entidad del Estado que te hizo la retención es quien tiene que reportarlo en el IR-17, a ti te corresponde colocar esos datos de la retención en el Formato 623 que es el que se usa para enviar las retenciones del 5% que nos hacen las entidades del estado.

Este archivo se envía al termino del año fiscal con todas las retenciones de ese año y el monto total de ese archivo te lo compensas en la declaración Jurada del Impuesto Sobre la Renta. En el Anexo A1 este valor es un Activo que pertenece a la cuenta de *Gasto pagado por adelantado* y en el IR-2 se coloca en la casilla *Retenciones entidades del Estado*.
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Euclides Angeles Nina

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En la herramienta de envío 623 el contribuyente va reportar el 5% de I.S.R. que les retienen las instituciones gubernamentales antes de hacer la declaración.
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Luis Antonio Guevara Olivares

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en estado es quien debe presentar el ir-17 
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Rosanna De León

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Buenos dias, me gustaría saber cual es la base a utilizar para realizar la retención del 5%,, me imagino que no pueden calcularla con el itbis incluido, verdad?
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Yonan Rodriguez-Consultor

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Es sobre el monto bruto

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