Agente de Retencion

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Tengo un proveedor que le debo retener el 10% de ISR por interese bancarios fuera del país, en la negociación no se contempló nada de retención y por eso yo estoy pagando esa retención y al proveedor se le está pagando el monto acordado. Detalles a Continuación:

El Interés es $18,500.00
El monto pagado al banco es $18,500.00
La retención asumida por la empresa es $ 1,850.00.

Es correcta esa práctica o debo alterar la base para que cuando le reste el monto retenido me dé lo mismo $ 18,500.00.  

 Base                      20,555.55
 Ret.                         2,055.55
 Monto Pagado       18,500.00

Quedo atentos a sus comentarios.
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WILSON LABATA

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Publicado Hace 4 años

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Euclides Angeles Nina

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Está correcto....
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WILSON LABATA

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Buen Días Sr. Euclides,

¿Es correcto yo asumir la retención del primer detalle y eso me valida el gasto?

Saludos,
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Felix Garcia

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Si esta correcto, de hecho es lo mejor que puedes hacer para mantener armonía en los registros de contabilidad y la validación fiscal.
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MJMM, Employee

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Confirmamos que hemos recibido su inquietud. Ha sido registrada con el No. INFO16-0925. Estamos verificando toda la documentación relacionada para poder ofrecerle una respuesta en el menor tiempo posible.

Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII.
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APC, Employee

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Respuesta oficial
Los Agentes de Retención son solidariamente responsables de las que no hayan retenido o percibido de acuerdo con la ley, reglamentos, normas y prácticas tributarias. En ese sentido, la entidad debe asumir el pago de este impuesto y presentar o rectificar (según corresponda) la Declaración Jurada de Otras Retenciones y Retribuciones Complementarias (IR-17) perteneciente al periodo en que efectuó el pago, de manera que pueda reportar la retención del Impuesto Sobre la Renta que conlleva dicho pago.

Puede ampliar esta información en la Ley 11-92 (Art. 11, literal H).

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