¿En que fecha debo pagar el Impuesto Sobre la Renta e ITBIS retenido a terceros?

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¿En que fecha debo pagar el impuesto sobre la renta e ITBIS retenido a terceros? ¿Este debe ser pagado en el periodo de emision del comprobante o en la fecha de pago del mismo al proveedor?

Si el proveedor A Me brindó un servicio sujeto a retencion de ISR y de ITBIS en el mes de Enero, pero el pago se realizo en Marzo, ¿Cual seria el tratamiento tanto en las declaraciones de IR-17 de ambos meses como en las de los IT-1 y 606?
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Publicado Hace 4 años

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el itibis retenido o cobrado se paga a mas tardar el dia 20 del mes siguiente en que ocurrio la transaccion o facturacion de tal servicios o bien, de igual manera la retencion por el IR-17 e paga a mas tardar el dia 10 del mes siguiente en que ocurrio la transaccion o facturacion de tal servicios o bien. Bueno para tu caso seria 20 de abril y 10 de abril. Cualquier pregunta o sugerencia escribir a: smic@claro.net.do
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Omití la palabra "pago". si el comprobante es del 10 de enero pero yo pague al proveedor el 15 de Marzo, ¿Es correcto que la declaracion y pago del ISR se realice el 10 de Abril?
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En tu caso si le pagaste al proveedor y no le retuviste a ti te toca asumir lo de la retencion para que puedas compensar el gasto de esa transaccion.
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claro ya esa fecha paso asi que te van a cobrar recargos en interes indemnizatorio
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Confirmamos que hemos recibido su inquietud. Ha sido registrada con el No. CA15-1407. Estamos verificando toda la documentación relacionada para poder ofrecerle una respuesta en el menor tiempo posible.

Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII.
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Si el NCF es de fecha 10 de Enero debe pagar las retenciones a más tardar el 10 de Febrero aun usted no haya pagado la factura., recuerde que ese NCF ese de Enero por lo tanto no importa la fecha que usted le pague el suplidor, debe pagar las retenciones de ese NCF según la fecha del mismo.    Usted si quiere puede pagarle al suplidor a los 6 meses pero la retención no.
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Respuesta oficial
El registro de los ingresos y los gastos de las Personas Jurídicas se realizan por el método de lo devengado; es decir, que deben registrarse en el momento en que se emite la factura, indistintamente el pago del mismo no haya sido efectuado.

El ITBIS retenido debe reportarse con la declaración jurada del ITBIS a más tardar el día 20 del mes siguiente en que ocurrió la transacción o facturación del bien o servicio. De igual manera las retenciones del ISR se deben presentar a través del formulario IR-17 a más tardar el día 10 del mes siguiente en que en que ocurrió la transacción o facturación del servicio.
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Delfín

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Euclides, estoy de acuerdo contigo, sin embargo qué pasará cuando el suplidor reciba el pago en abril: reportará en su IT-1 la retención del ITBIS para el mes de abril? Causaría esto una inconsistencia en la base de datos de la DGII? El cliente reportó la retención del ITBIS en enero cuando se facturó el servicio, pero el suplidor la reportó en abril cuando recibió el pago...
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Euclides Angeles Nina

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Tiene razón Delfin, pero es un caso que luego la DGII creará los mecanismos de lugar....
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alejandro soto

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Estimados, y si se emite una nota de crédito después de haber pagado ese ITBIS?  rectifico el ITBIS? y crearía un saldo a favor en el ITBIS RETENIDO?, a sabiendas de como la ADMINISTRACIÓN maneja el tema de los saldos a favor en ITBIS y mas cuando surgen de una rectificativa. 

por eso soy de opinión que esas retenciones deben realizare cuando se emita el pago. 

siempre ha existido una nebulosa con relación a cuando se debe de retener, si con el pasivo o con el pago, hay muchas explicaciones, pero la DGII debe de esclarecer este tema de manera llana con una norma.

un saludo!!
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