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mié., 13 de ene. de 2021 20:22

Cerrado

URGENTE!! Cuál es la forma correcta de reportar las retenciones??

Saludos,

Somos una SRL y tenemos el caso de una institución gubernamental que le vendimos a crédito en noviembre 2020 y ahora en enero 2021 es que nos cae el pago a la cuenta y que nos envían la carta de retención diciendo que el libramiento y fecha de pago y de la retención fue en el período de diciembre 2020.

Favor informar cual es la forma y fecha correcta de rebajarnos esta retención del 30% de ITBIS y del 5% de ISR, realmente es en la fecha que cae el pago a la cuenta? o en la fecha que la institución la registre? tomando en cuenta que estas instituciones hacen sus libramientos y es otro organismo de Tramitación de Pagos que maneja las transferencias de fondos a las cuentas correspondientes.

Indicar forma correcta cuando son instituciones gubernamentales (que generalmente son a crédito) y cómo se hace cuando es un cliente tradicional, ya que estas instituciones notifican muy tarde cuando realizan una retención, ya cuando ese período ha sido declarado y no hay forma de registrarlo.

Quedamos a la espera.

Respuestas

Solución oficial

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hace 5 días

Buenas tardes Minerva. Gracias por contactarnos.

Las facturas a crédito en las que aplique realizar retención se deben reportar de la siguiente manera:

Formato 606

Emisión de la factura: remitir la factura en el formato 606 correspondiente al periodo según la fecha de emisión de esta, eligiendo en la columna Forma de pago: compra a crédito. En este caso no debe completar los campos Fecha de Pago, Retención ITBIS, Tipo de Retención y Monto Retención Renta.

Pago de la factura: reportar la factura nuevamente en el periodo correspondiente al pago de la misma, completando además los campos Fecha de Pago, Retención ITBIS, Tipo de Retención y Monto Retención Renta, de acuerdo a la retención realizada.

Formato 607

Emisión de la factura: remitir la factura en el formato 607 correspondiente al periodo según la fecha de emisión de esta, completando la columna venta a crédito. En este caso no debe completar los campos Fecha de Retención, Retención ITBIS, Retención Renta y las demás casillas referentes al medio de pago distintas a ventas a créditos.

Pago de la factura: reportar la factura nuevamente en el periodo correspondiente al pago de la misma, completando además los campos Fecha de Retención y Retención ITBIS o Retención Renta, de acuerdo a la retención realizada.

Consideraciones Importantes:

Cuando se envía una factura por segunda vez en los formatos 606 o 607 para reportar las retenciones, el campo Fecha Comprobante no debe coincidir con el periodo que se está remitiendo, este debe ser de un periodo anterior al mismo.

Es un placer servirle, Minerva.

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Gracias pero cual es la fecha que debo tomar como fecha de la retención? la fecha de pago cual sería? en el caso de estas instituciones gubernamentales, sería la fecha del libramiento del pago que me están indicando en la carta de retención o la fecha en que cae a la cuenta?

Ver el caso específico:

Somos SRL , a una institución gubernamental le vendimos a crédito en noviembre 2020, en enero 2021 es que cae el pago a la cuenta y la carta de retención dice que el libramiento y fecha de pago y de la retención fue en el período de diciembre 2020.

En qué período enviamos esa retención?

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@ga Gracias pero cual es la fecha que debo tomar como fecha de la retención? la fecha de pago cual sería? en el caso de estas instituciones gubernamentales, sería la fecha del libramiento del pago que me están indicando en la carta de retención o la fecha en que cae a la cuenta?

Ver el caso específico:

Somos SRL , a una institución gubernamental le vendimos a crédito en noviembre 2020, en enero 2021 es que cae el pago a la cuenta y la carta de retención dice que el libramiento y fecha de pago y de la retención fue en el período de diciembre 2020.

En qué período enviamos esa retención?

Comunidad de Ayuda DGII

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Buenos días, Minerva.

 

Le informamos que de acuerdo a lo indicado en la Norma 02-05 la fecha que debe registrar para reportar esas facturas a crédito debe ser la fecha en la que fue efectuado el pago, el que indica en la carta de retención.

 

En este caso, le recomendamos comunicarse con la institución que le emitió la carta, a fin de que la misma sea corregida y ambas fechas coincidan.

 

Es un placer servirle, Minerva.

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hace 5 días

Nota: el 5% que retiene el estado, se toma en cuenta a final de año, para disminuir renta.