vimedi_cruz

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mar., 13 de nov. de 2018 15:17

Cerrado

se pagaron honorarios profesionales, mas ITBIS, realizar retenciones correspondientes acorde a la norma 02-2005

se pagaron honorarios profesionales, por el valor de $100,000.00, mas ITBIS, realizar retenciones correspondientes acorde a la norma 02-2005, el ITBIS es 30% o 16%

Respuestas

Solución oficial

Buenas tardes, según verificamos su inquietud fue respondida por el Sr. Juan Encarnacion.

La retención entre personas jurídicas por prestación de servicios profesionales es de un 30% del ITBIS facturado. En cambio, si el servicio es brindado por una persona física a una jurídica esta última debe aplicarle la retención del 100% del 18% ITBIS.

¡Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII!

Solución oficial

ps

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hace 2 años

Gracias a usted por utilizar nuestros servicios.

juan_encarnacin_bez

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hace 2 años

Honorarios Profesionales:

• Personas Jurídicas (Empresas o Sociedades): aplica solamente el 30% del 18% de ITBIS.

• Personas Físicas: aplica la retención del 100% del 18% ITBIS y el 10% ISR.

edwin_matas

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hace 2 años

Hola.

En el caso de servicios profesionales brindados de persona jurídica a persona jurídica, aplica la retención del 30% del Itbis (30% del 18%).

Saludos.

juan_encarnacin_bez

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Si es correcto, se retiene el 30% del ITBIS facturado.

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hace 2 años

vimedi_cruz

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hace 2 años

muchas gracias, es una persona fisica que brindo el servicio a una SRL, entonces el asiento contable de ello seria????:
detalle aux debito credito
gastos generales y administrativos 100,000.00
@
retencion por pagar 28,000
ITBIS (18%) 18,000
ISR (10%) 10,000
efectivo cja. bco. 72,000

ps

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Buenas tardes, en atención a su consulta le indicamos que, debe realizar una nueva interacción para poder asistirle. En ese sentido, debe seguir los siguientes pasos:

1- Acceder a la Comunidad de Ayuda.
2- Seleccionar la opción “Nueva conversación”.
3- Digita el titulo y le da a “siguiente”.
4- Podrá verificar las consultas similares, en caso de que desee continuar con la creación de la nueva debe pulsa la opción “mensaje con este título”.
5- Selecciona el tipo de conversación, según corresponda.
6- Digita la descripción del mensaje.
7- Escoge un sentimiento y las categorías relacionadas.
8- Finalmente selecciona la opción “Publicar”.

¡Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII!

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hace 2 años

edwin_matas

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hace 2 años

Ok., entonces, la SRL, que es el cliente, debe efectuar el siguiente registro:

                                                                    Débito              Crédito

Gastos Generales y Administrativos         100,000
Itbis Adelantado o Anticipado                     18,000
                  @
Retención ISR 10%  Pers. Físicas                                         10,000
Retención Itbis 18% Pers. Fisicas                                          18,000
CxP ó Efectivo Caja y Bancos (Según sea)                           90,000

Saludos,

vimedi_cruz

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hace 2 años

Muchisimas gracias. Pase feliz resto del dia.

vimedi_cruz

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hace 2 años

Muchas Gracias.