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jue., 11 de abr. de 2019 22:24

Cerrado

Retenciones a persona física

Una compañia le esta pagando servicios de pintura de vehiculo a una persona fisica que incluye materiales y mano de obra, mi pregunta es, debe la compañia retener el ISR en base al total de la factura o solo por la mano de obra y pagar los materiales aparte

Respuestas

Solución oficial

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hace 2 años

Buen día Luz, si la factura tiene segregado cada monto, le debes hacer la retención de Renta en base a lo facturado por servicio, en caso contrario, la retención se la debes aplicar al total de la factura.

La retención que aplica según la prestación de servicios es del siguiente porcentaje, según sea el caso:

1. 10% para los servicios profesionales (Ej.: Alquiler de cualquier tipo de bienes muebles o inmuebles, honorarios, comisiones y demás remuneraciones y pagos por la prestación de servicios en general provistos por Personas Físicas no ejecutados en relación de dependencia).

2. 2% cuando se trate de servicios técnicos (Ej.: albañilería, fumigación, limpieza, carpintería, pintura, ebanistería, plomería, transporte).

Si el servicio está gravado debes retenerle el 100% del ITBIS facturado.

Importantes: Estas retenciones también se deben aplicar en la prestación de servicios por parte de proveedores informales.

¡Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII!

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hace 2 años

El debe facturarte un servicio de pintura. Le cabe retención de ISR en base al subtotal de la factura y retención del 100% del itbis.

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hace 2 años

Muchas gracias, pero mi duda es en base a los materiales que le debo rembolsar, pues el me esta facturando materiales y mano de obra

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El solo te está facturando un servicio con todo incluido. No entiendo lo del reembolso.
Esto del % del itbis de los materiales aplica para trabajadores de la construcción

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Si fue que tú le diste el dinero de la pintura, debió pedir factura a nombre de la empresa para poder sustentar el gasto, sino lo hizo así, que solo te haga una factura por los servicios y aplicar la retención correspondiente.

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hace 2 años

Saludos, seria bueno que facturara la mano de obra en facturas diferente de los materiales, o que no discrimine y en base al total retener 2% del ISR y el 100% del ITBIS.

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Parece que fue que él no pidió comprobante , y ahora le pide a la empresa que le reembolse ese monto, completo. Osea, ahora la empresa no tiene como sustentar ese gasto de materiales.

Lo que de puede la empresa hacer es cargar con esa diferencia de retención del ISR y de itbis.