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lun., 11 de jun. de 2018 21:26

Reporte de las retenciones de ISR e itbis en el 607

Si una persona física factura un servicios y sobre esta le van a retener el 10% de ISR y 100% del itbis facturado, esta factura es a crédito, como debe reportar estas retenciones en el nuevo formato 607?

Respuestas

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hace 2 años

Para reportar una factura a crédito en el formato 607 debe completar las casillas del mismo, según aplique en su fecha de emisión, sin considerar los campos Fecha de Retención, Retención ITBIS, Retención Renta y las casillas referentes al medio de pago distintas a ventas a créditos. Al momento de que le efectúen el pago debe reportar la factura nuevamente, completando los campos Fecha de Retención y Retención ITBIS o Retención Renta, de acuerdo a la retención realizada.

Consideraciones Importantes:
Cuando se envía una factura por segunda vez en el formato 607 para reportar las retenciones que le fueron efectuadas, el campo Fecha Comprobante no debe coincidir con el periodo que se está remitiendo, este debe ser de un periodo anterior al mismo.