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mié., 13 de feb. de 2019 20:52

Cerrado

ITBIS RETENIDO.

Saludos Colegas!

Quisiera saber el siguiente escenario:

Si soy agente de Retención, y alguien me emitió una factura con el NCF B0100000001, el 25/01/2019 pero la misma se pago el 08/02/2019, obviamente voy a reportar el gasto en el 606 de ENERO-2019, pero mi pregunta es la siguiente:

El ITBIS RETENIDO, lo debo reportar y  pagar en el IT-1 del mes de ENERO-2019 o en el IT-1 de FEBRERO-2019???? 

En que periodo se paga dicha retención, en base a la fecha de facturación o la fecha de pago?

Según escenario  CUANDO DEBO REPORTARLA Y PAGARLA?

de antemano Gracias por su ayuda....

Respuestas

Solución oficial

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hace 2 años

Buenas tardes, debe reportar la retención en el IT-1 del mes en que fue pagada (febrero en este caso). Tiene hasta el 20 de marzo para presentar y pagar dicha declaración.

¡Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII!

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  • aun no salgo de mi duda, no se supone que el total del ITBIS retenido emitido en la herramienta 606 del periodo ENE-2019, debe cuadrar con el IT-1 emitido correspondiente a las operaciones de  ENERO 2019?

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Le reiteramos que la retención debe ser reportada y pagada en la fecha en que fue efectuada. Según nos indica realizó la retención el dia 08/02/2019, por lo que, debe reportar la misma en el Formato 606 y el IT-1 correspondiente al period 201802.

En el Formato 606 del periodo 201801 debe reportar la factura con el ITBIS transparentado sin colocar fecha y monto de retención.

¡Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII! 

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hace 2 años

Me gustaría saber entonces en ese mismo caso, pero del otro lado: A QUIEN LE RETUVIERON. Que debe hacer la persona al reportar en enero, si la retención fue en febrero. Que hacer en el it-1 de enero?

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La persona debe reportar en el Formato 607 e IT-1 de enero el ingreso recibido y en el Formato 607 e IT-1 de febrero la retención realizada.

¡Gracias por utilizar la Comunidad de Ayuda de la DGII!

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hace 2 años

Creo que esa pregunta necesita ser mejor elaborada, ya que el esta presentando una numero de factura con crédito fiscal, es bueno que especifique a quien le esta haciendo retención.

Las retenciones se deben presentar y pagar antes de los días 10 de cada mes, mediante el IR-17.


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hace 2 años

aun no salgo de mi duda, no se supone que el total del ITBIS retenido emitido en la herramienta 606 del periodo ENE-2019, debe cuadrar con el IT-1 emitido correspondiente a las operaciones de  ENERO 2019?

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Si lo retuvoste y pagaste, sí.