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jue., 19 de oct. de 2017 18:03

en que mes debo reportar las retenciones que me hacen los terceros

Buenas tardes tengo una factura que le emiti a un cliente en el mes de julio, este me la pago en el mes de septiembre y me retuvo el 30% del ITBIS. Puedo poner en el Item 1 en la casilla 28 esa retencion en mi declaracón de septiembre para poder compensar el Itbis que me retuvo o debo rectificar a Julio para poner el Itbis que me retuvo en el mes que hice la factura. Muchas gracias.

Respuestas

Solución oficial

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hace 3 años

Le recomendamos que consulte con el área de Fiscalización Interna de su Administración Local, ya que es la encargada de instruir a los contribuyentes sobre el correcto llenado y los cálculos que poseen los formularios y declaraciones juradas.

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hace 3 años

Buenas tardes las retenciones deben declararse en el momento en que son realizadas, en este caso en el mes de septiembre.

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hace 3 años

Debes solicitar la carta de certificación de parte de ellos para poder rebajartelo. Debes esperar a que ellos te lo paguen.

Buscate el arte. 77 del decreto 139-98.

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http://dgii.gov.do/informacionTributa...

Entiendo que debes espetar a que te den el cheque ...

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hace 3 años

Se puede declarar en el mes de julio o septiembre, pero para el manejo diario de su caja es mejor declarar en julio.  
La retención del 30% del Impuesto a la Transferencia de Bienes Industrializados y Servicios (ITBIS) solo aplica en la prestación de servicios profesionales liberales por parte de una entidad jurídica a otra. 
De acuerdo a lo establecido en la Norma General 02-05, se consideran servicios profesionales (sin que esta enunciación sea limitativa), los siguientes: ingeniería en todas sus ramas, de arquitectura, de contaduría, de auditoría, de abogacía, computacionales, de administración, de diseño, asesorías y consultorías en general. En ese sentido, le indicamos que el servicio que nos indica, no es considerado un servicio profesional liberal, por lo que no aplica dicha retención.

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hace 3 años

Lo que te dice el arte.77 del decreto 139-98 es que cuando a ti te retengan impuestos debes declararlo luego de que la compañía que te retuvo lo pague a la DGII, osea, que mientras tanto tú no podrás rebajartelo del ITBIS que tienes que pagar, es decir, que debes dejarlo en el anticipo de ITBIS arrastrándolo hasta que la empresa que te retuvo lo pague, y necesitas la carta de parte de ellos para certificar que eso fue así.

Las empresas, en la practica, no se manejan así, ni hacen la carta así como lo estipula dicho decreto. Ellos no esperan a que la que le retuvo le pague el impuesto para ellos rebajartelo, pues te estarían pagando el mismo habiéndoselo retenido la otra empresa.

En síntesis lo que quiere decir es: pagame ese ITBIS y cuando la empresa que te retuvo lo pague tú te lo rebaja del impuesto que tienes que pagarme correspondiente all periodo siguiente.

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La fecha en que se pagan loa impirdtoa es de acuerdo al períoso en que corresponda, por ejemplo retuviste en septiembre, pagas en octubre.
Ojo: Ahí es cuando luego que tú lo pagues debes entregar la certificación para la otra empresa poder rebajarselo del ITBIS a pagar.

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Muchas gracias por todo!!!

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el pago retencion y delanto del itbis en nada tiene ver con la fecha de pago de dicha factura....la factura se emitio en julio, quien emite la factura paga su itbis independientemente o no le pague a el , a quien el se la emite..automaticamente quien recibe la factura la reporta en julio y segun la ley debe hacerle la retencion en ese mes que la presenta y pagar dicha retencion en agosto 20. independientemente que le pague el resto de la factura al suplidor..es un asunto logico.

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altagracia estas equivocada...pues nadie debe quedarse con esa retencion por mas de tres meses entonces pagaria recargo...la retencion se presenta en la misma fecha que se emite la factura si se emitio en julio ambos tanto el que emite como el que recibe su factura debe uno adelantarse su itbis y el otro pagarlo y el que se lo sdelanta debe hacer la retencion en ese mismo periodo y pagarla antes del 20 del siguiente mes..independientemente le pague el completivo de la factura al suplidor ...

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Se registra la retención con la factura, aunque no la pagues ahora, ejem:

Gasto. 84.75
Adelanto ITBIS. 15.25
Rete ITBIS. (Crédito) 15.25
Cxp.(crédito) 84.75


Eso hace el que recibe tu factura, ahora bien, tú debes esperar a que te den el cheque , ahí veras que te retuvieron el ITBIS y es cuando lo registras , ejemplo

Caja. 84.75
Adelanto ITBIS. 15.25

Cxc (crédito). 100